Chiffres clés de la protection sociale

Date de naissance :

Âge minimum de départ en retraite :

Départ en retraite possible à partir du :

Entre le 1er juillet et le 31 décembre 1951

60 ans et 4 mois

1er novembre 2011

En 1952

60 ans et 9 mois

1er octobre 2012

En 1953

61 ans et 2 mois

1er mars 2014

En 1954

61 ans et 7 mois

1er août 2015

A partir de 1955

62 ans

1er janvier 2017

Date de naissance

Âge minimum de départ en retraite :

Départ en retraite possible à partir du :

Entre le 1er juillet et le 31 décembre 1956

55 ans et 4 mois

1er novembre 2011

En 1957

55 ans et 9 mois

1er octobre 2012

En 1958

56 ans et 2 mois

1er mars 2014

En 1959

56 ans et 7 mois

1er août 2015

A partir de 1960

57 ans

1er janvier 2017

Année de naissance

Limite d'âge ouvrant droit automatiquement à une retraite à taux plein

Entre novembre 1953 et décembre 1953

64 ans et 11 mois

Entre janvier 1954 et mai 1954

65 ans et 4 mois

Entre juin 1954 et décembre 1954

65 ans et 7 mois

1955

66 ans et 3 mois

1956

66 ans et 6 mois

1957

66 ans et 9 mois

1958 et au-delà

67 ans

Année de naissance

Limite d'âge ouvrant droit automatiquement à une retraite à taux plein

Entre novembre 1958 et décembre 1958

59 ans et 11 mois

Entre janvier 1959 et mai 1959

60 ans et 4 mois

Entre juin 1959 et décembre 1959

60 ans et 7 mois

1960

61 ans et 3 mois

1961

61 ans et 6 mois

1962

61 ans et 9 mois

1963 et au-delà

62 ans

Année à partir de laquelle vous pouvez partir à la retraite

Durée d'assurance requise pour bénéficier d'une retraite à taux plein

2007

158 trimestres

2008

160 trimestres (40 ans)

2009

161 trimestres (40 ans et 3 mois)

2010

162 trimestres (40 ans et 6 mois)

2011

163 trimestres (40 ans et 9 mois)

2012

164 trimestres

2013-2014

165 trimestres (41 ans et 3 mois)

2015-2016-2017

166 trimestres (41 ans et 6 mois)

2018-2019-2020

167 trimestres (41 ans et 9 mois)

2021-2022-2023

168 trimestres (42 ans)

2024-2025-2026

169 trimestres (42 ans et 3 mois)

2027-2028-2029

170 trimestres (42 ans et 6 mois)

2030-2031-2032

171 trimestres (42 ans et 9 mois)

2033 ou après

172 trimestres (43 ans)

Durée d’assurance nécessaire à l’obtention d’une pension pleine

Générations

Âge légal de départ à la retraite

Âge du taux plein

Durée d’assurance requise

Avant 1949

60 ans

65 ans

160

1949

161

1950

162

1er semestre 1951

163

2nd semestre 1951

60 ans et 4 mois

65 ans et 4 mois

1952

60 ans et 9 mois

65 ans et 9 mois

164

1953

61 ans et 2 mois

66 ans et 2 mois

165

1954

61 ans et 7 mois

66 ans et 7 mois

1955

62 ans

67 ans

166

1956

1957

1958

167

1959

1960

1961

168

1962

1963

1964

169

1965

1966

1967

170

1968

1969

1970

171

1971

1972

1973 et suivantes

172

Année de naissance 

Nombre d'années retenues pour le calcul de la retraite de base 

Avant 1934 

10 

1934-1935 

11 

1936-1937 

12 

1938-1939 

13 

1940-1941 

14 

1942-1943 

15 

1944 

16 

1945 

17 

1946 

18 

1947 

19 

1948 

20 

1949 

21 

1950 

22 

1951 

23 

1952 

24 

1953 et après 

25 

Taux d’acquisition des points ou
taux contractuel de cotisation

Tranche 1

6,20 % 

Tranche 2

17 %

Carrière antérieure à 1999

Carrière comprise entre 1999 et 2011

Carrière postérieure à 2011

Plafonnement

Pour les pensions prenant effet après le 1er janvier 2012

ARRCO

Selon les règlements des anciens régimes

5 % si 3 enfants et plus 

10 % si 3 enfants et plus 

1 031,15 € 

AGIRC

8 % pour 3 enfants 

12 % pour 4 enfants 

16 % pour 5 enfants 

20 % pour 6 enfants 

24 % pour 7 enfants et plus 

10 % si 3 enfants et plus 

1 028,12 € 

Caisses

Valeurs du point retraite complémentaire

CPRN

16 € en 2019 

CAVOM

2,86 € en 2019

CARMF

69,00 € en 2019

CARCDSF

25,76 € en 2019

CAVP

269,89 €

CARPIMKO

19,88 € en 2019

CARPV

35,46 € en 2019

CAVAMAC

0,3565 € en 2019

CAVEC

1,159 € en 2019

CIPAV

2,63 € en 2019

Professions libérales conventionnées

Caisses de retraite et prévoyance

Valeur du point ASV en 2016

Médecins

CARMF

11,31 € en 2019

Chirurgiens-dentistes et sages-femmes

CARCDSF

Points liquidés jusqu'au 31/12/2006 : 27,50 €

Points acquis avant le 31/12/1994 et non liquidés au 31/12/2006 : 23,25 €

Points acquis à compter du 01/01/1995 au 31/12/2005 et non liquidés au 31/12/2006 : 27,50 €

Points acquis à compter du 01/01/2006. Ces points sont indexés sur l'inflation : 24,7382 € 

Source: site de la CARCDSF 

Pharmaciens

CAVP

0,3384 € pour les points acquis à compter du 1er janvier 2006

Auxiliaires médicaux

CARPIMKO

1,32 €

Années

Valeur d’achat du point

2018

4,943 €

2017

4,904 €

2016

4,766 €

2015

4,616 €

2014

4,415 €

2013

4,172 €

2012

3,904 €

2011

3,617 €

2010

3,345 €

Nombre d'enfants

Taux de majoration du nombre de points

3

10 %

4

15 %

5

20 %

6

25 %

7

30 %

65 ans

pour les affiliés nés avant le 1er juillet 1951

65 ans et 4 mois

pour les affiliés nés entre le 1er juillet 1951 et le 31 décembre 1951 inclus

65 ans et 9 mois

pour les affiliés nés en 1952

66 ans et 2 mois

pour les affiliés nés en 1953

66 ans et 7 mois

pour les affiliés nés en 1954

67 ans

pour les affiliés nés en 1955

67 ans

pour les affiliés nés en 1956

Année de naissance

Age d’ouverture des droits à la retraite sous condition d’assurance

Durée d’assurance requise

1950

60 ans

162

du 01/01/1951 au 30/06/1951

60 ans

163

du 01/07/1951 au 31/12/1951

60 ans et 4 mois

163

1952

60 ans et 9 mois

164

1953

61 ans et 2 mois

165

1954

61 ans et 7 mois

165

1955

62 ans

166

1956

62 ans

166

1957

62 ans

166

1958 à 1960

62 ans

167

1961 à 1963

62 ans

168

1964 à 1966

62 ans

169

1967 à 1969

62 ans

170

1970 à 1972

62 ans

171

à compter de 1973

62 ans

172

Année de naissance

Âge de départ à la retraite envisagé (à partir de)

Durée d'assurance cotisée (en trimestres)

Durée d'assurance en début de carrière

Si vous êtes né entre janvier et septembre

Si vous êtes né entre octobre et décembre

1954

60 ans

165

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1955

59 ans

170

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

60 ans

166

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1956

56 ans et 8 mois

174

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

59 ans et 4 mois

170

60 ans

166

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1957

57 ans

174

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

59 ans et 8 mois

166

60 ans

166

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1958

57 ans et 4 mois

175

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

60 ans

167

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1959

57 ans et 8 mois

175

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

60 ans

167

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1960 et au-delà

58 ans

175

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

60 ans

167

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1961, 1962 ou 1963

58 ans

176

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

60 ans

168

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1964, 1965 ou 1966

58 ans

177

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

60 ans

169

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1967, 1968 ou 1969

58 ans

178

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

60 ans

170

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

1970, 1971 ou 1972

58 ans

179

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

60 ans

171

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

À partir de 1973

58 ans

180

5 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 16 ans

60 ans

172

5 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

4 trimestres à la fin de l'année des 20 ans

Année de naissance

Âge de départ possible (au minimum)

Durée d'assurance totale (en trimestres)

Durée d'assurance cotisée (en trimestres)

1954

59 ans et plus

85

65

1955, 1956, 1957

55 ans

126

106

56 ans

116

96

57 ans

106

86

58 ans

96

76

59 ans et plus

86

66

1958, 1959, 1960

55 ans

127

107

56 ans

117

97

57 ans

107

87

58 ans

97

77

59 ans et plus

87

67

1961, 1962, 1963

55 ans

128

108

56 ans

118

98

57 ans

108

88

58 ans

98

78

59 ans et plus

88

68

1964, 1965, 1966

55 ans

129

109

56 ans

119

99

57 ans

109

89

58 ans

99

79

59 ans et plus

89

69

1967, 1968, 1969

55 ans

130

110

56 ans

120

10

57 ans

110

90

58 ans

100

80

59 ans et plus

90

70

1970, 1971, 1972

55 ans

131

111

56 ans

121

101

57 ans

111

91

58 ans

101

81

59 ans et plus

91

71

1973 et après

55 ans

132

112

56 ans

122

102

57 ans

112

92

58 ans

102

82

59 ans et plus

92

72

Métiers

Caisse

Indemnités Journalières (IJ)

Notaires

Caisse de Retraite des Notaires (CRN)

Rien

Huissiers de justice, commissaires-priseurs, judiciaires, administrateurs, judiciaires, greffiers

Caisse d'Assurance Vieillesse des Officiers Ministériels, des officiers publics et des compagnies judiciaires (CAVOM)

Rien

Médecins

Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France (CARMF)

Chiffres 2019

Médecin n’ayant pas atteint l’âge d’ouverture des droits à la retraite :

·Classe A : 66,86 €

·Classe B : 100,29 €

·Classe C : 133,72 €

Médecin de moins de 65 ans ayant atteint l’âge légal d’ouverture des droits :

·Classe A : 50,15 €

·Classe B : 75,22 €

·Classe C : 100,29 €

Médecin de plus de 65 ans :

·Classe A : 34,10 €

·Classe B : 51,15 €

·Classe C : 68,20 €

Chirurgiens-dentistes et Sages-femmes

Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes (CARCDSF)

Chiffres 2019

Dentistes et chirurgiens-dentistes :

97,16 €

Sages-femmes :

Classe A : 18,60 €

Classe B : 37,20 €

Classe C : 55,80 €

Pharmaciens et Pharmaciens directeurs de laboratoires d'analyses sous convention non médecins

Caisse d'Assurance Vieillesse des Pharmaciens (CAVP)

Rien

Masseurs/Kinésithérapeutes, Infirmiers
Pédicures, Podologues, Orthophonistes
Orthoptistes

Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Infirmiers, Masseurs-Kinésithérapeutes, Pédicures-Podologues, Orthophonistes et Orthoptistes (CARPIMKO)

54,78 € / jour en 2019, majoré de 16,43 € par enfant à charge

Vétérinaires

Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Vétérinaires (CARPV)

rien

Agents généraux d'assurance

Caisse d'Allocation Vieillesse des Agents généraux d'assurance (CAVAMAC)

rien

Experts comptables et Commissaires aux comptes

Caisse d'Allocation Vieillesse des Expert-comptable et des Commissaires aux comptes (CAVEC)

86 € en 2019

Professions libérales liées à :

·Art graphique/création artistique 

·Information et communication 

·Services fournis aux entreprises 

·Sport/loisirs/divertissements 

·Expertise/médiation/arbitrage 

·Qualification de l'espace/applications scientifiques/savoir technique

Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse (CIPAV)

rien

Avocats

Caisse nationale des barreaux français (CNBF)

Chiffre 2019

61 €

Régimes

Capital décès

Salariés du régime général

Salariés cadres

2019

3 461 €

En cas de garantie décès (normalement obligatoire) : 1,50 % de la tranche A dans le limite du plafond de la Sécurité sociale

Si l’employeur n’a pas souscrit de garantie décès : 3 X le plafond de la Sécurité sociale

Fonctionnaires

Décès avant l’âge minimum de départ à la retraite

2019

Décès avant l'âge de départ à la retraite : 13 844 €

Chaque enfant reçoit une somme complémentaire : 833,36 €

Fonctionnaires

Décès après l’âge minimum de départ à la retraite

2019

Décès en 2015 et après : 3 461 €

Indépendants

Artisans, commerçants ou industriels

Indépendant retraité

Capital décès orphelin

2019

8 104,80 €

3 241,92 €

2 026,20 €

PRESTATIONS FORFAITAIRES

Capital décès

Rente conjoint

Rente orphelin

Chirurgiens-dentistes

(CARCDSF)

2019 

16 195 €

17 231,48 €/an 

11 660,40 €/an

Architectes, conseils

(CIPAV)

Variables selon la classe de cotisation choisie :

Classe A : 15 780 €/an
Classe B : 47 340 €/an
Classe C : 78 900 €/an

Variable selon la classe de cotisations choisie : de 1 578 € à 7 890 €/an

Variable selon la classe de cotisation choisie : de 1 578 à 7 890 €/an

Pharmaciens

(CAVP)

2019

19 278 €

12 852 €/an jusqu'à 60 ans

12 852 €/an jusqu'à 21 ans (ou 25 ans en cas de poursuite d'études) 

Sages-femmes

(CARCDSF) 

2019

Variable selon les droits la classe de cotisation choisie :

Classe A : 5 663 €
Classe B : 11 326 €
Classe C : 16 989 €

-

-

Vétérinaires

(CARPV)

2019

Variable selon la classe de cotisation choisie :

Min : 30 530 €
Med : 61 960 €
Max : 91 590 € (doublé si accident)

Variable selon de la classe de cotisation choisie :

3 870 €/an à 11 610 €/an

Variable selon de la classe de cotisation choisie :

3 440 €/an à 10 320 €/an

Auxiliaires médicaux

(CARPIMKO)

2019

35 856 €  au conjoint sans enfant et 53 784 € au conjoint avec enfant(s) à charge

17 928 €

7 470 €

Officiers ministériels

(CAVOM)

2019

• Classe A : 15 015 €
• Classe B : 30 030 €
• Classe C: 60 060 €
• Classe D : 90 090 €

• Classe A : 4 505
• Classe B: 9 009 €
• Classe C: 18 018 €
• Classe D : 27 027 €

• Classe A : 4 505
• Classe B: 9 009 €
• Classe C: 18 018 €
• Classe D : 27 027 €

Notaires

(CRPCEN)

2019

100 000 €

Rente temporaire jusqu'à 62 ans

18 000 €/an

Médecins

(CARMF)

2019

60 000 €

7 979 €/an ou 9 936€/an (si orphelin de père et de mère)

PRESTATIONS PROPORTIONNELLES AUX REVENUS

Capital décès

Rente conjoint

Rente orphelin

Experts-comptables

(CAVEC)

2019

Variable la classe de cotisation (en fonction des revenus) :

Classe 1: 68 848 €
Classe 2: 81 130 €
Classe 3 :162 260 €
Classe 4 : 243 390 €

-

Variable selon la classe de cotisation (en fonction des revenus) :

Classe 1 : 3 477 €/an
Classe 2 : 4 636 €/an
Classe 3 : 9 272€/an
Classe 4 : 13 908 €/an

Agents généraux d'assurance

(CAVAMAC)

2019

De 25 % à 50 % des commissions et rémunérations brutes de l’exercice précédent ou, si plus favorable, de la moyenne des trois dernières années

PRAGA

60% des points acquis par l'adhérent avec une rente minimale annuelle de 6 417 € en 2019

PRAGA

4 107,16 €/an 
jusqu'à 11 ans
8 214,32 €/an 
entre 12 et 18 ans
12 321,48 €/an
de 19 à 21 ans

Médecins

(CARMF)

2019

-

Variable selon les droits du régime de retraite, de 6 774,75 € à 13 549,50 €/an en 2019

Barème 2018 de l'IFI

Valeur nette taxable
du patrimoine

Taux d'imposition

≤ 800 000 €

 0 %

> 800 000 € et ≤ 1 300 000 €

 0,50 %

> 1 300 000 € et ≤ 2 570 000 €

 0,70 %

> 2 570 000 € et ≤ 5 000 000 €

 1 %

> 5 000 000 € et ≤ 10 000 000 €

 1,25 %

> 10 000 000 €

 1,50 %

Cotisations

Taux global

Employeur

Salarié

Assiettes de cotisation

Assurance vieillesse

15,45 %

8,55 %

6,90 %

Salaire jusqu’à

3 377 € par mois

Assurance vieillesse

2,30 %

1,9 %

0,4 %

Totalité du salaire

Retraite AGIRC-ARRCO 
Tranche 1

7,87 %

4,72 %

3,15 %

Jusqu’à 3 377 € par mois

Retraite AGIRC-ARRCO 
Tranche 2

21,59 %

12,95 %

8,64 %

3 377 € et 27 016 € par mois

CEG (Contribution d'équilibre générale)
Tranche 1

2,15 %

1,29 %

0,86 %

Jusqu’à 3 377 € par mois

CEG (Contribution d'équilibre générale)
Tranche 1

2,7 %

1,62 %

1,08 %

de 3 377 € et 27 016 € par mois

Contribution d’équilibre technique, salarié dont rémunération

0,35 %

0,21 %

0,14 %

Décès

1,5 %

1,5 %

Salaire entre

3 377 € et 13 508 €

APEC

0,060 %

0,036 %

0,024 %

Salaire entre 0 à 13 508 € par mois

Cotisations

Taux global

Employeur

Salarié

Assiette de cotisation

Maladie, maternité

7 % ou 13 % 

7 % ou 13 % 

Totalité du salaire

Contribution de solidarité autonomie

0,30 %

0,30 %

Totalité du salaire

Allocations familiales

5,25 %

ou 3,45 %*

5,25 %

ou 3,45 %*

Totalité du salaire

Cotisations

Taux global

Employeur

Salarié

Assiette de cotisation

Chômage

4,05 %

4,05 %

Jusqu’à 13 508 € par mois

AGS

(janvier à juin)

0,15 %

0,15 %

Jusqu’à 13 508 € par mois

AGS

(juillet à décembre)

Jusqu’à 13 508 € par mois

Cotisations

Taux global

Employeur

Salarié

Assiette de cotisation

CSG

déductible

6,8 %

6,8 %

Gain total après déduction de 1,75% pour frais professionnels

CSG

Non déductible

2,4 %

2,4 %

CRDS

0,5 %

0,5 %

Aide au logement
(>20 salariés)

0,5 %

0,5 %

Salaire total

Aide au logement
(tout employeur)

0,1 %

0,1 %

Jusqu’à 3 377 € en 2019

Accidents du travail

Taux variable selon  l’entreprise

Taxe sur salaire

Elle comporte un taux normal, appliqué sur le montant total des rémunérations brutes individuelles, et des taux majorés, appliqués aux rémunérations brutes individuelles qui dépassent certains seuils

4,25 %

4,25 %

La taxe est calculée à partir d'un barème progressif qui s'applique aux rémunérations individuelles versées

Construction
(Entreprise d’au moins 20 salariés)

0,45 %

0,45 %

Totalité du salaire

Apprentissage

0,68 %

0,68 %

Formation continue
(Entreprise de 11 salariés et plus)

1 %

1 %

Formation continue
(Entreprise de moins de 11 salariés)

0,55 %

0,55 %

Cotisations sociales

Taux salariales

Taux patronales

Taux global

Assiette de cotisations

Maladie, maternité

-

13,30 %

13,30 %

Totalité du salaire

Retraite de base
(déplafonnée)

0,40 %

1,90 %

2,30 %

Totalité du salaire

Retraite de base
(Plafonnée)

6,90 %

8,55 %

15,45 %

Jusqu’à 3 377 € en 2019

Retraite complémentaire

3,93 %

3,94 %

7,75 %

Jusqu’à 3 377 € en 2019

Allocations familiales

5,25 %

5,25 %

Accident du travail

2,00 %

2,00 %

Fonds national d’aide au logement
(FNAL)

0,10 %

0,10 %

CSG et CRDS imposable

2,90 %

2,90 %

CSG non imposable

6,80 %

6,80 %

98,25 % du salaire brut

Prévoyance (IRCEM)

0,70 %

0,96 %

1,66 %

AGFF
(Tranche 1)

0,8 %

1,20 %

2 %

Jusqu’à 3 377 € en 2019

Assurance chômage

4,05 %

4,05 %

Formation professionnelle

0,35 %

0,35 %

Contribution au financement des organisations syndicales

0,016 %

0,016 %

Type de cotisation

Assiette de cotisation

Taux de cotisation

Retraite principale : caisse des pensions civiles et militaires ou caisse nationale de retraite des agents des collectivités locales (CNRACL)

Traitement indiciaire +nouvelle bonification indiciaire (NBI)

10,83 % en 2019

Retraite complémentaire : régime additionnel de retraite (RAFP)

Totalité des revenus (sauf traitement indiciaire et NBI) dans la limite de 20 % du montant du traitement indiciaire

5 % en 2019

Type de contribution

Assiette de cotisation

Taux de cotisation

Contribution sociale généralisée (CSG)

Totalité des revenus*

9,20 % (dont 2,4 % non déductible du revenu imposable) en 2019 

Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

Totalité des revenus*

0,5 % non déductible du revenu imposable en 2019

Type de contribution

Assiette de cotisation

Taux de cotisation

Contribution exceptionnelle de solidarité

Rémunération mensuelle nette dans la limite de 13 244 €

1 %

Cotisations

Taux global

Employeur

Salarié

Assiettes de cotisation

Assurance vieillesse

15,45 %

8,55 %

6,90 %

Salaire jusqu’à 3 377 € par mois

Assurance vieillesse

2,30 %

1,90 %

0,40 %

Totalité du salaire

Retraite complémentaire

Taux de droit commun

Tranche 1

7,87 %

4,72 %

3,15 %

Jusqu’à 3 377 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,15 %

1,29 %

0,86 %

Retraite complémentaire

Taux de droit commun

Tranche 2

21,59 %

12,95 %

8,64 %

Salaire entre 3 377 € et 27 016 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,70 %

1,62 %

1,08 %

Retraite complémentaire

OPA/non CCPMA

Tranche 1

7,87 %

4,72 %

3,15 %

Jusqu’à 3 377 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,15 %

1,29 %

0,86 %

Retraite complémentaire

OPA/non CCPMA

Tranche 2

21,59 %

12,95 %

8,64 %

Salaire entre 3 377 € et 27 016 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,70 %

1,62 %

1,08 %

Retraite complémentaire

OPA/CCPMA

Tranche 1

10,16 %

6,98 %

3,18 %

Jusqu’à 3 377 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,15 %

1,29 %

0,86 %

Retraite complémentaire

OPA/CCPMA

Tranche 2

21,59 %

13,50 %

8,08 %

Salaire entre 3 377 € et 27 016 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,70 %

1,62 %

1,08 %

Retraite complémentaire

Salarié non cadre d'une entreprise de la production agricole

(AGRICA)

Tranche 1

7,87 %

3,94 %

3,93 %

Jusqu’à 3 377 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,15 %

1,29 %

0,86 %

Retraite complémentaire

Salarié non cadre d'une entreprise de la production agricole

(AGRICA)

Tranche 2

21,59 %

10,80 %

10,79 %

Salaire entre 3 377 € et 27 016 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,70 %

1,62 %

1,08 %

Retraite complémentaire

Salarié cadre d'une entreprise de la production agricole

(AGRICA)

Tranche 1

10,16 %

6,30 %

3,86 %

Jusqu’à 3 377 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,15 %

1,29 %

0,86 %

Retraite complémentaire

Salarié cadre d'une entreprise de la production agricole

(AGRICA)

Tranche 2

21,59 %

12,95 %

8,64 %

Salaire entre 3 377 € et 27 016 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,70 %

1,62 %

1,08 %

Retraite complémentaire

Salarié d'un établissement de l'enseignement de agricole privé

(AGRICA)

Tranche 1

10,16 %

6,10 %

4,06 %

Jusqu’à 3 377 € par mois

Contribution d'équilibre générale

2,15 %

1,29 %

0,86 %

Retraite complémentaire

Salarié d'un établissement de l'enseignement de agricole privé

(AGRICA)

Tranche 2

Contribution d'équilibre générale

Cotisations

Taux global

Employeur

Salarié

Assiette de cotisation

Maladie, maternité, invalidité, décès

13 %

13 %

-

Totalité du salaire

Rémunération annuelle > 2,5 SMIC annuel

7 %

7 %

-

Rémunération annuelle < ou = 2,5 SMIC annuel

Contribution de solidarité autonomie

0,30 %

0,30 %

-

Totalité du salaire

Allocations familiales

5,25 %

ou 3,45 %

5,25 %

ou 3,45 %

-

Totalité du salaire

Cotisations AF en fonction de la rémunération du salarié

Taux maximum

Employeur

Salarié

Assiette de cotisation

Rémunération inférieure ou égale à 120 % du SMIC

0*

0*

0*

0*

Rémunération supérieure à 120 % du SMIC et  inférieure ou égale à 130 %

0*

0*

0*

Rémunération supérieure à 130 % du SMIC

0*

0*

0*

Cotisations

Taux global

Employeur

Salarié

Assiette de cotisation

Chômage

(Pour un CDI)

4,05 %

4,05 %

-

Jusqu’à 13 244 € par mois

Chômage 

(CDD < ou = 3 mois)

4,55 %

4,55 %

-

AGS

(Hors salarié intérimaire)

0,15 %

0,15 %

-

Cotisations

Taux global

Employeur

Salarié

Assiette de cotisation

CSG

9,20 %

-

9,20 %

Gain total après déduction de 1,75% pour frais professionnels

CRDS

0,5 %

-

0,5 %

Accidents du travail

Taux variable selon l’entreprise

Taxe prévoyance

8 %

8 %

-

Montant des contributions patronales de prévoyance

Forfait social

20 %

20 %

-

Elément de rémunération exonérés de cotisations de Sécurité sociale mais assujettis à la CSG et versés à compter du 1^er août 2012

16 %

16 %

-

Sommes issues de l'intéressement, de la participation
ainsi que des abondements des entreprises vers un
PERCO

10 %

10 %

-

Abondements des entreprises à la contribution versée
par un salarié (ou un ancien salarié ayant quitté
l'entreprise à la suite d'un départ à la retraite ou en
préretraite) sur un PEE, pour l'acquisition d'actions ou de
certificats d'investissement émis par l'entreprise ou une
entreprise incluse dans le même périmètre de
consolidation de combinaison des comptes

FAFSEA

Accord national du 10 mai 1982 modifié

0,20 %

0,20 %

-

Totalité du salaire

FAFSEA

Accord national du 24 mai 1983 modifié

1 %

1 %

-

FAFSEA

Accord national du 2 juin 2004

0,35 %

0,35 %

-

AFNCA

ANEFA

PROVEA/ASCPA

0,31

0,30

0,01

VAL’HOR

variable

variable

Cotisation forfaitaire annuelle

FMSE

variable

variable

Cotisation forfaitaire annuelle

APECITA

0,06 %

0,036 %

Dans la limite de 13 244 €

Règles de calcul

Assiettes maximales

Cotisations maximales

Maladie, maternité

40 % PASS

16 210 €

650 €

Retraite de base

19 % PASS

7 700 €

1 367 €

Retraite complémentaire

19 % PASS

7 700 €

539 €

Invalidité - décès

19 % PASS

7 700 €

100 €

Allocations familiales

19 % PASS

7 700 €

0 €

CSG CRDS

19 % PASS

7 700 €

747 €

Formation professionnelle commerçants*

TNS : 1 fois le PASS 2019
TNS + Conjoint collaborateur : 1 PASS 2019

40 524 € pour l'année 2019

101 €

137 €

Formation professionnelle artisans*

TNS : 1 fois le PASS 2019

40 524 € pour l'année 2019

118 €

Cotisations annuelles

3 403 €

Règles de calcul

Assiettes maximales

Cotisations maximales

Maladie, maternité

40 % PASS

16 210 €

650 €

Retraite de base

19 % PASS

7 699,6 €

1 340 €

Retraite complémentaire

19 % PASS

7 699,6 €

98 €

Invalidité- décès

19 % PASS

7 699,6 €

98 €

Allocations familiales

19 % PASS

7 699,6 €

0 €

CSG CRDS

19 % PASS

7 699,6 €

732 €

Formation professionnelle
commerçants *

TNS : 1 fois le PASS 2019
TNS + Conjoint collaborateur : 1 PASS 2019

40 524 € pour l'année 2019

101 €
138 €

Formations professionnelle artisans

TNS : 1 fois le PASS 2019

40 524 € pour l'année 2019

118 €

Cotisations annuelles

(Hors cotisation formation professionnelle)

3 348 €

Cotisations

Assiette de cotisation

Taux

Maladie, maternité

Revenus professionnels < 40 % du PASS, soit 16 209,60 € en 2019

0 % à 3,16 %
Voir simulateur

40 % du PASS, soit 16 209,60 € en 2019 ≤ Revenus professionnelles ≤ 110 % du PASS, soit 44 576,40 € 

3,16 % à 6,35 %

Revenus professionnels > 110 % du PASS, soit 44 576,40 €

6,35 %*

*Ce taux passe à 6,5 % sur la fraction du revenu supérieur à 5 PASS, soit 202 620 € en 2019

Retraite de base

Jusqu'à 40 524 € pour l'année 2019
(1 X PASS)

17,75 %

Au-delà de 40 524 € pour l'année 2019

0,6 %

Retraite complémentaire

Dans la limite de
37 960 €

7,00 %

De 37 960 € à 162 096€ (4 X PASS)

8,00 %

Invalidité décès

Jusqu'à 40 524 € pour l'année 2019
(1 X PASS)

1,30 %

Allocations familiales

Jusqu'à 44 576,40 €
(110 % du PASS)

0 %

Entre 44 576,40 € et 55 734 €
(entre 110 % et 140 % du PASS)

0 % à 3,1 %

Au dessus de 56 734 €
(140 % du PASS)

3,10 %

CSG CRDS

Revenus professionnels + cotisations obligatoires

9,70 %

Revenus de remplacement

6,7 %

Formation professionnelle au titre de l'année 2019

Commerçant sur la base de 40 524 € pour l'année 2019

0,25 %

Commerçant + conjoint collaborateur sur la base de 40 524 € pour l'année 2019

0,34 %

Artisan sur la base de 40 524 € pour l'année 2019

0,29 %

Cotisations

Base de calcul

Assiette minimale

Taux

Cotisation minimale

Maladie, maternité

40 % du PASS

16 209,60 € en 2019

0,85 %

138 €

Retraite de base

11,5 % du PASS

4 660,26 € en 2019

17,75 %

827 €

Invalidité - décès

11,5 % du PASS

4 660,26 € en 2019

1,30 %

61 €

Organisme

Cotisations

Plafond de revenu pour la cotisation minimale

Base de calcul

Taux

URSSAF

Maladie-maternité

Revenu inférieur à 44 576 €

1,50 à 6,50 %

L'intégralité du BNC au delà de 44 576 €

6,50 %

Caisse de retraite (sauf pour les avocats)

Retraite de base

4 660 € (11,5 % du PASS)

cotisation minimale : 471 €

Dans la limite de 40 524  €(PASS)

De 40 524  € à 202 620 € (5 PASS)

8,23 %

1,87 %

Retraite complémentaire

Invalidité décès

Variable selon la caisse d'affiliation

Les professionnels médicaux conventionnés cotisent à un 2ème régime complémentaire dont 2/3 de la cotisation est prise en charge par l'Assurance maladie

URSSAF

Allocations familiales

Pour un revenu inférieur ou égal à 44 576 €

0 %

De 44 576 € à 56 734 €

Taux progressif entre 0 % et 3,10 %

Pour un revenu supérieur à 56 734 €

3,10 %

CSG
CRDS

Totalité du revenu + cotisations sociales obligatoires

9,70 % (9,2 % pour la CSG et 0,5 % pour la CRDS)

Contribution pour la formation professionnelle (CFP)

Sur la base de 40 524 € (0,25 % du PASS, 0,34 % pour le conjoint collaborateur)

Règles de calcul

Assiette maximale

Taux

Cotisation maximale

Maladie, maternité

19 % PASS

7 700 €

6,50 % 

500,50 €

Indemnités journalières

Pas de cotisation

-

-

Retraite de base

(Hors avocats)

19 % PASS

7 700 €

10,10 %

778 €

Retraite complémentaire

Cotisation variable selon l’activité

-

-

Variable selon les caisses

Invalidité - décès

Allocations familiales

19 % PASS

7 700 €

0 %

-

CSG CRDS

19 % PASS

7 700 €

9,7 %

747 €

Formation
professionnelle 

PASS N

40 524 € pour l'année 2019

0,25 % 
0,34 % pour le conjoint collaborateur

101 €
137 €

Règle de calcul

Assiette maximale

Taux

Cotisation maximale

Maladie, maternité

19 % PASS

7 700 €

2,36 %

178 €

Indemnités journalières

Pas de cotisations

-

-

-

Retraite de base

Hors avocats

19 % PASS

7 700 €

10,10 %

778 €

Retraite complémentaire

Cotisations variable selon l’activité

-

-

Variable selon la caisse

Invalidité  - décès

Allocations familiales

19 % PASS

7 700 €

-

CSG CRDS

19 % PASS

7 700 €

9,7 %

747 €

Formation professionnelle

PASS N

0,25 %
0,34 % pour le conjoint collaborateur

101 €

137 €

Professions

Calcul des cotisations sociales sur les revenus

Plafonds et assiettes de cotisations

Agents généraux d'assurance

Caisse : CAVAMAC

2019

8,16 % des commissions et rémunérations brutes
Taux d'appel : 129,5 %
Taux de cotisation créateur de droit : 6,30 %

502 254 € en 2019

Caisse : CIPAV

2019

Classe A : 1 353 €

Classe A : jusqu’à 26 580 €

Classe B : 2 705 €

Classe B : 26 581 à 49 280 €

Classe C : 4 058 €

Classe C : 49 281 € à 57 850 €

Classe D : 6 763 €

Classe D : 57 851 € à 66 400 €

Classe E : 9 468 €

Classe E : 66 401 € à 83 060 €

Classe F : 14 878 €

Classe F : 83 061 € à 103 180 €

Classe G : 16 231 €

Classe G : 103 181 € à 123 300 €

Classe H : 17 583 €

Classe H : supérieurs à 123 300 €

Auxiliaires médicaux

Caisse : CARPIMKO

2019

Une part forfaitaire : 1 624 €

Une part proportionnelle : 3 % des revenus

Seuil : 25 246 €
Plafond à 174 113 €

Chirurgiens-dentistes

Caisse : CARCDSF

2019

Une part forfaitaire : 2 664€

Une part proportionnelle : 10,65 % des revenus

La part proportionnelle s’applique aux revenus compris entre 33 445 € et 202 620 €

Sages-femmes

Caisse : CARCDSF

 2019

Une part forfaitaire : 2 664€

Une part proportionnelle : 10,65 % des revenus

La part proportionnelle s’applique aux revenus compris entre 33 445 € et 202 620 €

Comptables agréés, experts-comptables et commissaires aux comptes

Caisse : CAVEC

 2019

Classe A : 639 €

Classe A : jusqu’à 16 190 €

Classe B : 2 396 €

Classe B : jusqu’à 32 350 €

Classe C : 3 780 €

Classe C : jusqu’à 44 790 €

Classe D : 5 910 €

Classe D : jusqu’à 64 560 €

Classe E : 9 423€

Classe E : jusqu’à 79 040 €

Classe F : 14 375 €

Classe F : jusqu’à 94 850 €

Classe G : 15 972 €

Classe G : jusqu’à 132 780 €

Classe H : 19 965 €

Classe H : au-delà de 132 780 €

Médecins

Caisse : CARMF

 2019

9,8 % des revenus

Plafond à 141 834 €

Notaires

Caisse : CPRN

2019

Chaque notaire est tenu de cotiser à deux sections autonomes : section B et section C

Section B :

Classe 1 : 2 270 €

Classe 2 : 4 540 €

Classe 3 : 6 810 €

Classe 4 : 8 080 €

Classe 5 : 11 350 €

Classe 6 : 13 620 €

Classe 7 : 15 890 €

Classe 8 : 18 160 €

-

 Section C : cotisation de 4 %

Officiers ministériels et publics

Caisse : CAVOM

 2019

Libéraux : 12,5 % des revenus

Pharmaciens

Caisse : CAVP

 2019

(Cotisation de référence : 1 165 €)

Une part forfaitaire : 5 800 €

+ Une part par capitalisation :

-

Classe 3 : 2 320 €

0 à 79 464 €

Classe 5 : 4 640 €

76 465 à 109 263 €

Classe 7 : 6 960 €

109 264 à 139 062 €

Classe 9 : 9 280 €

139 063 à 168 861 €

Classe 11 : 11 600 €

168 862 à 198 660 €

Classe 13 : 13 920 €

Au delà de 5 PASS

Vétérinaires

Caisse : CARPV

2019

Classe B : 7 507,20 €

Inférieur à 64 395 €

Classe C : 9 384 €

De 64 395 € à 85 860 €

Classe D : 11 260,80 €

Supérieur à 85 860 €

Professions

Calcul des cotisations sociales

Agents généraux d'assurance

Caisse : CAVAMAC

Taux de cotisations effectif : 0.7 %  502 254 € en 2019

Architectes, conseils, experts, géomètres, ingénieurs, techniciens…

Caisse : CIPAV

2019

Cotisation forfaitaire

Classe A : 76 €

Classe B : 228 €

Classe C : 380 €

Auxiliaires médicaux

Caisse : CARPIMKO

2019

Forfait : 670 €

Chirurgiens-dentistes

Caisse : CARCDSF

 2019

Forfait : 780nbsp]€ (invalidité-décès)*

Forfait : 298 € (indemnités journalières)*

Sages-femmes

Caisse : CARCDSF

 2019

Classe A : 91 €*

Classe B : 182 €*

Classe C : 273 €*

Notaires

Caisse : CPRN

2019

Forfait : 882 €

Nouveau notaire : cotisation réduite de 50 % les 3 premières années et de 25 % les 3 années suivantes

Comptables agréés, experts-comptables et commissaires aux comptes

Caisse : CAVEC

2019

Classe 1 : 288 € jusqu’à 16 190 €

Classe 2 : 396 € jusqu’à 44 790 €

Classe 3 : 612 € jusqu’à 79 040 €

Classe 4 : 828 € au-delà de 79 040 €

Médecins

Caisse : CARMF

 2019

Classe A : 631 € jusqu’à 40 524 €

Classe B : 738 € de 40 524 à 121 572€

Classe C : 863 € au-delà de 121 572 €

Officiers ministériels et publics

Caisse : CAVOM

Chiffres 2019

Classe 1 : 260 €

Classe 2 : 520 €

Classe 3 : 910 €

Classe 4 : 1 300 €

Classe 5 : 1 820 €

Pharmaciens

Caisse : CAVP

chiffres 2019

Forfait : 598 €

Vétérinaires

Caisse : CARPV

chiffres 2019

Classe Minimum : 390 € (cotisation de base)

Classe Medium pour les moins de 35 ans et pendant les 3 premières années d'activité : 647,40 €

Classe Médium : 780 €

Classe Maximum pour les moins de 35 ans et pendant les 3 premières années d'activité : 780 €

Classe Maximum : 1 170 €

Professions libérales

Caisses de retraite et prévoyance

Cotisations ASV

Cotisation forfaitaire par an

Cotisation proportionnelle*

Médecins

Secteur 1

CARMF

Barème 2019

1 691 €

1,20 %

Secteur 2

5 073 €

3,6 %

Chirurgiens-dentistes

CARCDSF

1 431€

0,55 %

Sages-femmes

CARCDSF

260 €

-

Pharmaciens biologistes

CAVP

576 €

0,15 %

Auxiliaires médicaux

Chiffre 2019

CARPIMKO

195 €

0,16 %

Retraite des avocats non-salariés - Cotisation forfaitaire 2019 (€)

1^ère année

284 € 

2^ème année

570 €

3^ème année

894 €

4^ème et 5^ème années

1 218 €

Au-delà

1 555 €

Assiettes de cotisations

Classes et taux de cotisation en 2019

Classe 1

Classe 2

Classe 3

Classe 4

Classe 4+

De 1 à 41 674 €

3,80 %

4,50 %

5,25 %

6,00 %

6,00 %

De 41 675 à 83 348 €

7,60 %

8,90 %

10,25 %

11,60 %

11,60 %

De 83 349 à 125 022 €

8,70 %

10,35 %

12,00 %

13,70 %

13,70 %

De 125 023 à 166 696 €

9,80 %

11,80 %

13,80 %

15,80 %

15,80 %

De 166 697 à 208 370 €

10,90 %

13,20 %

15,55 %

17,90 %

20,40 %

Prévoyance avocats non-salariés - Cotisation invalidité-décès

Années d’ancienneté

Montants de la cotisation

1^ère, 2^ème, 3^ème et 4^ème années

55 € (ou 216 €, cotisation à l’Ordre de 161 € comprise)

A partir de la 5^ème année

137 € € (ou 298 €, cotisation à l’Ordre de 161 € comprise)

Taux ou montant

Assiette minimum

Plafond

Autres

Assurance vieillesse individuelle (AVI)

Chefs d’exploitation ou d’entreprise

Collaborateur à titre exclusif ou principal (conjoint, concubin, pacsé,…)

Aide familiale

3,32 %

800 SMIC

Plafond annuel de la Sécurité sociale

Assurance vieillesse agricole (AVA) plafonnée

Chef d’exploitation ou d’entreprise

Collaborateur (conjoint, concubin, pacsé,…)

Aide familiale

11,55 %

600 SMIC

Plafond annuel de la Sécurité sociale

Minimum de 400 SMIC pour les collaborateurs et les aides familiaux

Assurance vieillesse agricole (AVA) déplafonnée

Chef d’exploitation ou d’entreprise

Artisan rural

2,24 %

600 SMIC

Retraite complémentaire obligatoire (RCO)

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif, principal ou secondaire

4 % (taux 2018; en attente du décret pour 2019)

1 820 SMIC

Collaborateur (conjoint, concubin, pacsé) et Aide familiale

4 % (taux 2018, en attente du décret pour 2019)

Assiette forfaitaire : 1 200 SMIC

AMEXA – prestation maladie et maternité

Taux ou montant

Assiette minimum

Plafond

Autres

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif ou principal domicilié fiscalement en France

Entre 1,5 et 6,5 %

Revenus inférieurs à 110 % du PASS

6,5 %

Revenus supérieurs ou égaux à 110 % du PASS

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre secondaire domicilié fiscalement en France

7,48 %

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif ou principal domicilié fiscalement à l’étranger

14,50 %

Chef d'exploitation ou d'entreprise à titre secondaire domicilié fiscalement à l'étranger

12,43 %

Associé d’exploitation et aide familial majeur d’un chef d’exploitation bénéficiaire de l'AMEXA

2/3 de la cotisation AMEXA du chef d’exploitation

56 SMIC

Calcul par rapport à la cotisation déterminée pour un chef d'exploitation ou d'entreprise à titre exclusif ou principal

Aide familial de moins de 18 ans d’un chef d’exploitation bénéficiaire de l’AMEXA

1/3 de la cotisation AMEXA du chef d’exploitation

Associé d’exploitation et aide familial majeur d’un chef d’exploitation non bénéficiaire de l'AMEXA

2/3 de la cotisation AMEXA du chef d’exploitation

56 SMIC 

Calcul par rapport à la cotisation déterminée pour un chef d'exploitation ou d'entreprise à titre secondaire

Aide familial de moins de 18 ans d’un chef d’exploitation non bénéficiaire de l’AMEXA

1/3 de la cotisation AMEXA du chef d’exploitation

Retraité domicilié fiscalement à l'étranger bénéficiaire ou pas de l'AMEXA

3,20 %

AMEXA – prestation IJ, invalidité et décès

Taux ou montant

Indemnités journalières en cas d’arrêt de travail

Chef d’exploitation ou d’entreprise agricole, collaborateur, associé d’exploitation, aide familial à titre exclusif ou principal

180 €

Pension d’invalidité

25 €

PFA

Montant des revenus professionnels

Taux applicable

Chef d’exploitation ou d’entreprise

< ou égaux à 110 % du plafond annuel de la Sécurité sociale

0

Entre 110 % et 140 % du plafond annuel de la Sécurité sociale

Entre 0 % et 3,10 %

> A 140 % du plafond annuel de la Sécurité sociale

3,10 %

Catégorie de risques

A

B

C

D

E

Chef d’exploitation à titre principal ou exclusif

433,85 €

471,57 €

439,16 €

463,01 €

471,57 €

Chef d’exploitation à titre secondaire

216,92 €

235,79 €

221,17 €

228,45 €

235,79 €

Lorsque le chef d’exploitation exerce à titre exclusif

Lorsque le chef d’exploitation exerce à titre secondaire

Collaborateurs, aides familiaux et associés d’exploitation à titre exclusif ou principal

Catégories

A : 166,95 €

B : 181,46 €

C : 170,21 €

D : 175,82 €

E : 181,46 €

Catégories

A : 166,95 €

B : 181,46 €

C : 170,21 €

D : 175,82 €

E : 181,46 €

Collaborateurs, aides familiaux et associés d’exploitation à titre secondaire

A : 83,47 €

B : 90,73 €

C : 85,10 €

D : 87,91 €

E : 90,73 €

A : 83,47 €

B : 90,73 €

C : 85,10 €

D : 87,91 €

E : 90,73 €

Contributions

Taux ou montants

Autres

CSG

9,2 % dont 2,4 % non déductible et 6,8 % déductible

CRDS

0,5 %

VIVEA/AGEFOS PME

Chef d’exploitation

Membre de la famille ou cotisant de solidarité

0,61 % du PASS

0,17 % du PASS

Taux minimum : 0,17 % du PASS

Taux maximum : 0,89 % du PASS

Val’Hor

FMSE

20 € (FMSE commune)

Cotisation supplémentaire pour les producteurs de fruits (entre 10 et 60 €)

Cotisation supplémentaire pour les producteurs de légumes frais (entre 0,5 et 1 €)

+50 € supplémentaire pour l'horticulture

Cotisation supplémentaire pour l'aviculture (+24 €)

Cotisation supplémentaire pour les viticulteurs (+5 €)

Cotisations
ou contributions

Revenus
déclarés en BNC

Revenus déclarés en traitements
et salaires

Taux artiste
auteur

Assurances maladie, maternité, invalidité, décès  et vieillesse déplafonnée

BNC + 15 %

100 % des revenus

0,40 % en 2019

Assurance vieillesse plafonnée (de base)

BNC + 15 % dans
la limite du plafond
de la sécurité sociale (40 524 € pour l'année 2019)

100 % des revenus dans la limite du plafond de la Sécurité sociale (40 524 € pour l'année 2019)

6,90 % en 2019

CSG 
(contribution sociale généralisée) (1)

BNC + 15 %

98,25 % des revenus

9,20 % en 2019

CRDS 
(contribution au remboursement de la dette sociale) (1)

BNC + 15 %

98,25 % des revenus

0,50 % en 2019

CFP
(contribution à la formation professionnelle)

BNC + 15 %

100% des revenus

0,35 % en 2019

Tranche A

Tranche B

Salarié

2,80 % en 2019

6,95 % en 2019

Employeur

4,20 % en 2019

12,55 % en 2019

Total

7 % en 2019

19,50 % en 2019

Revenu annuel
2019

Catégorie

Pourcentage du PASS servant de base de calcul

Base de calcul forfaitaire trimestrielle

Montants des cotisations/trimestres

Invalidité Vieillesse
Veuvage
Taux 2019 : 18,65 %

Vieillesse Veuvage
Taux 2019 : 17,75 %

= ou > au PASS, soit 

1^re catégorie

100 %

10 131 €
(40 524 X 100%/4)

1 889 €

1 798 €

Entre 50 % et 100 % du PASS

2^e catégorie

75 %

7 598,25 €

(40 524 X 75%/4)

1 417 €

1 349 €

< à 50 % du PASS

3^e catégorie

50 %

5 065,50 €

(40 524 X 50%/4)

945 €

899 €

Quel que soit leur revenu : personnes âgées de moins de 22 ans.

Valable jusqu'à la fin du trimestre civil qui comprend le 22^e anniversaire.

4^e catégorie

25 %

2 532,75 €
(40 524 X 25%/4)

472 €

450 €

Revenu annuel

Catégorie

Assiette de cotisations

Cotisation annuelle à la retraite de base

Cotisation annuelle à la retraite complémentaire

Cotisation annuelle à l'invalidité-décès

Cotisation annuelle totale

= ou > au PASS

1^re catégorie

100 % du PASS, soit
40 524 € pour l'année 2019

7 193 €

2 862 €

10 582 €

Entre 50 % et 100 % du PASS

2^e catégorie

75 % du PASS, soit
30 393 € en 2019

5 395 €

2 128 €

7 918 €

< à 50 % du PASS

3^e catégorie

50 % du PASS, soit
20 262 € en 2019

3 597 €

1 418 €

5 278 €

Dernier revenu annuel

Catégorie

Assiette de cotisations

Cotisation annuelle à la retraite de base

Cotisation annuelle à la retraite complémentaire

Cotisation annuelle totale

= ou > au PASS

1^re catégorie

100 % du PASS, soit
40 524 € pour l'année 2019

6 798 €

719 €

7 517 €

Entre 70 % et 100 % du PASS

2^ème catégorie

70 % du PASS, soit
30 393 € en 2019

4 759 €

719 €

5 478 €

Entre 20 % et 70 % du PASS

3^ème catégorie

40 % du PASS, soit
20 262 € en 2019

2 719 €

719 €

3 438 €

Moins de 20 % du PASS

4^ème catégorie

20 % du PASS, soit 8 104,80 € en 2019

1 360 €

719 €

2 079 €

Revenu annuel

Catégorie

Assiette de cotisations

Cotisation annuelle à la retraite de base

Cotisation annuelle à la retraite complémentaire

Cotisation annuelle totale

= ou > au PASS

1^re catégorie

100 % du PASS, soit
40 524 € pour l'année 2019

7 193 €

2 862 €

10 055 €

Entre 50 % et 100 % du PASS

2^e catégorie

75 % du PASS, soit
30 393 € en 2019

5 395 €

2 128 €

7 523 €

< à 50 % du PASS

3^e catégorie

50 % du PASS, soit
20 262 € en 2019

3 597 €

1 418 €

5 015 €

= ou < au tiers du PASS

4^e catégorie

1/3 du PASS, soit 13 508 € en 2019

2 398 €

945 €

3 343 €

Types de revenus

Prélèvement social

Revenus professionnels (salaires, traitements, revenus non-salariés)

Calcul sur 98,25 % du revenu

Revenus de remplacement (allocation chômage et indemnités journalières (1))

Calcul sur 98,25 % du revenu

Pensions de retraite de base (2) (3), préretraite 

Calcul sur 100 % du revenu

Rente d’invalidité Sécurité sociale

Calcul sur 100 % du revenu

Revenus du patrimoine (rentes viagères à titre onéreux, revenus fonciers, revenus mobiliers autre que placements, plus-values sur valeurs mobilières)

Produits de placements (revenus mobiliers, plus-values immobilières, intérêts et primes d’épargne-logement)

CSG

9,2 %

6,2 %

8,3 %, 6,6 % et 3,8 % selon le revenu fiscal de référence

8,3 %

9,2 %

9,2 %

CRDS

0,5 %

0,5 %

0,5 %

0,5 %

0,5 %

0,5 %

Prélèvement social

CASA

0,3 %

Prélèvement de solidarité

7,5 %

7,5 %

Total

9,7 %

6,7 %

9,1 % ou 7,4 %

17,2 %

17,2 %

Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS)

40 524 € pour l'année 2019

Plafond de l'abondement annuel par titulaire pour le Plan d’épargne entreprise (PEE)

8 % du PASS, soit 3 241,92 € en 2019

Plafond de l'abondement annuel majoré par titulaire pour le Plan d’épargne entreprise (PEE)

14,40 % du PASS, soit 5 835,46 € en 2019

Plafond de l'abondement annuel par titulaire pour le Plan d’épargne retraite collective (PERCO)

16 % du PASS, soit 6 483,84 € en 2019

Plafond de la participation annuelle par titulaire

75 % du PASS, soit 30 393 € en 2019

Plafond de l’intéressement annuel par titulaire

50 % du PASS, soit 20 262 € en 2019

Plafond de l’abondement sans versement du bénéficiaire (PERCO)

2 % du PASS, soit 810,48 € en 2019

Bénéficiaires

Plafonds de versements volontaires

Salariés

25 % de la rémunération annuelle brute sur l’année de versement

Salariés dont contrat de travail est suspendu et n’ayant perçu aucune rémunération au titre de l’année de versement

25 % du PASS, soit 10 131 € en 2019

Retraités ou préretraités

25 % des pensions

Mandataires sociaux (président, directeur général, gérant, membre du directoire)

 25 % des rémunérations perçues imposés à l’impôt sur le revenu, dans la catégorie des traitements et salaires sur l’année de versement

Chefs d’entreprise individuelle et professions libérales

25 % du revenu professionnel imposé à l’impôt sur le revenu, au titre de l’année précédente

Conjoints collaborateurs ou associés

25 % du PASS soit 10 131 € en 2019

Montant mensuel maximum variable en fonction du groupe iso-ressources (GIR) de rattachement

GIR 

Montant mensuel maximum 

GIR 1 

1 737,14 € 

GIR 2 

1 394,86 €

GIR 3 

1 007,83 €

GIR 4 

672,26 €

GIR 

Degrés de dépendance 

GIR 1 

·        Personne confinée au lit ou au fauteuil, dont les fonctions mentales sont gravement altérées et qui nécessite une présence indispensable et continue d'intervenants  

Ou  

·        Personne en fin de vie 

GIR 2 

·        Personne confinée au lit ou au fauteuil, dont les fonctions mentales ne sont pas totalement altérées et dont l'état exige une prise en charge pour la plupart des activités de la vie courante 

Ou 

·        Personne dont les fonctions mentales sont altérées, mais qui est capable de se déplacer et qui nécessite une surveillance permanente 

GIR 3 

Personne ayant conservé son autonomie mentale, partiellement son autonomie locomotrice, mais qui a besoin quotidiennement et plusieurs fois par jour d'une aide pour les soins corporels 

GIR 4 

·        Personne n'assumant pas seule ses transferts mais qui, une fois levée, peut se déplacer à l'intérieur de son logement, et qui a besoin d'aides pour la toilette et l'habillage 

Ou 

·        Personne n'ayant pas de problèmes locomoteurs mais qui doit être aidée pour les soins corporels et les repas 

GIR 5 

Personne ayant seulement besoin d'une aide ponctuelle pour la toilette, la préparation des repas et le ménage 

GIR 6 

Personne encore autonome pour les actes essentiels de la vie courante