Rachat de trimestres pour annuler la décote

Les trimestres de VPLR (Versement Pour La Retraite) option 1 participent à la durée d'assurance pour le taux. La surcote est possible à partir du moment où 3 conditions cumulatives sont réunies au point de départ en retraite
- avoir dépassé l'âge légal : ce sera le cas si vous prenez une retraite au moins 1 trimestre civil au-delà de celui qui contient vitre 64ème anniversaire
- avoir dépassé la durée d'assurance requise pour le taux : donc les trimestres de VPLR comptent dans cette durée d'assurance
- avoir cotisé un ou des trimestres civils entre la date de réunion des 2 conditions précédentes et le point de départ de la retraite.
mais si vous envisagez de travailler au-delà de 64 ans, il faut vous assurer que la surcote visée amortira assez rapidement le rachat des trimestres.
Et choisir un point de départ en retraite judicieux : un 1er novembre ne permet de valider que 3 trimestres sur l'année du point de départ, alors qu'il y en aurait un 4ème en décalant à l'année civile suivante qui n'est que 2 mois + tard. Sauf circonstances exceptionnelles liées aux 30 jours de reliquat du mois d'octobre avant le départ qui s'ajouteraient à 60 autres jours de reliquat éparpillés dans la carrière du fonctionnaire, il est normalement peu judicieux de choisir un départ un 1er novembre. Les 2 mois manquants pour finir l'année permettent d'économiser un trimestre de rachat à minimum 4000 euros, ce qui rend l'amortissement des 8 autres beaucoup plus rapide.

Si vous indiquez ce qui figure sur votre relevé de carrière au Régime Général, je pourrai vous dire où placer les trimestres rachetés pour optimiser le futur calcul.
ANNEE  /  Somme et monnaie  /  Nombre de trimestres
Et je répondrai aux autres questions en même temps.

Vos années 1987 et 1988 sont définitivement exclues du calcul puisque les salaires qui y figurent ne valident pas de trimestres, elles n'ont donc aucune conséquence avantageuse ou désavantageuse, et vous pouvez donc mettre dessus des trimestres VPLR sans nuire à votre retraite.
L'année 1992 est hors-jeu elle aussi. On ne pourra pas toucher aux années 1993 et 1994 car elles contiennent déjà 4 trimestres. Dans la mesure où elles seront les + avantageuses du calcul, il n'y a aucun risque de faire une bévue.
Pour les autres années, voyons celles qui favorisent le + votre futur salaire annuel moyen.
On va les revaloriser par les coefficients de 2024 et voir ce que ça donne, comme si vous preniez votre retraite du Régime Général aujourd'hui.
1989 = 2550,17 euros x 1,699 = 4332,73 euros en 2024
1990 = 1942,05 euros x 1,653 = 3210,20 euros en 2024
1991 = 2192,22 euros x 1,628 = 3568,93 euros en 2024
1993 = 5003,68 euros x 1,575 = 7880,79 euros en 2024
1994 = 12823,55 euros x 1,547 = 19838,03 euros en 2024
TOTAL : 38830,68
MOYENNE : 38830,68 / 5 = 7766,13
RETRAITE : (7766,13 x 50/100 x 14/172) / 12 = 26,33 euros.
Si vous achetez des trimestres de VPLR, les années sur lesquelles vous les mettrez ne comptent pas dans le calcul, donc on peut de cette façon supprimer les années les plus défavorables du calcul. Hormis les 2 années commencées mais sans trimestre que vous pourrez compléter sans conséquence à hauteur de 4 trimestres. Regardons s'il y a un intérêt à répartir autrement les 8 ou 9 trimestres que vous envisagez d'acheter. Vous comprenez avec le montant de la retraite de 26 euros mensuels qu'on ne parle pas de grosses sommes, mais vous pouvez la faire augmenter avec un placement (sans jeu de mot mais double-sens quand même !) judicieux.
1989, 1990 et 1991 comportent toutes les 3 chacune 2 trimestres, ce sont les seules années que l'on peut "éliminer" du calcul, et il est possible d'ailleurs de les éliminer les 3 puisqu'elles ne représentent au + que 6 trimestres de VPLR possibles à répartir, le reste pourra être mis sur des années sans intérêt. Dans vos 5 seules années, ce sont les 3 plus faibles : aucun intérêt à en conserver ne serait-ce qu'une.
Que resterait-il alors ? Les 2 années 1993 et 1994, avec un total de 7880,79 + 19838,03 = 27718,82, soit un salaire annuel moyen de 27718,82 / 2 = 13859,41 et une retraite mensuelle qui passe alors à 13859,41 x 50/100 x 14/172) / 12 = 47,00 euros.
Un moyen d'amortir plus rapidement l'investissement de 36495 euros, mais il faudra que ça fasse quelque chose de positif sur votre retraite de la fonction publique avec le taux plein acquis, voire la surcote, car en l'état, les 36495 euros s'ils ne servent qu'à faire augmenter la retraite du RG, seraient amortis en 36495/21 (écart positif entre les 2 montants) = 1737,85 mensualités, soit un amortissement sur...145 ans. Sans un avantage fiscal, les trimestres rachetables peuvent être san sgrand intérêt, selon la situation exacte dans laquelle on est. On ne peut que le déconseiller aux personnes qui ont peu de trimestres. Mais, bien conseillé, quelqu'un peut choisir d'acheter juste 1 ou 2 trimestres pour éliminer des années de salaire particulièrement vicieuses sur un calcul. C'est très peu utilisé car très peu connu, y compris des cabinets soit-disant spécialistes/experts, et qui s'adressent pourtant à des publics pas financièrement dans le besoin.
Dans tous les cas, un rachat doit se faire avec un but précis, et dans certaines situations propices. Encore une fois, vous pouvez vous épargner le rachat d'un trimestre en décalant intelligemment le point de départ de votre retraite par exemple. Dans votre cas, le placement judicieux de ces trimestres rachetés fait presque doubler le montant de votre retraite, mais elle reste cependant d'un montant très faible parce qu'il y a peu de cotisation au Régime Général. En payant pour l'option 2, votre retraite passe à une proratisation en 14+9 = 23 trimestres. Au vu du montant qui vous sera demandé (54081 euros), l'opération peut sembler idiote mais elle passerait alors votre retraite à (13859,41 x 50/100 x 23/172) / 12 = 77,22 euros au lieu de 26,33 euros, soit un amortissement pur sur 54081/50,89 = 1062,70 mensualités, soit 88,55 ans, beaucoup plus court que 145 ans mais toujours pas très réaliste. Là, vous comprenez aussi pourquoi, malgré tout, il y a une option qui est beaucoup plus cher que l'autre.
On a un peu dévié, mais c'est juste pour démontrer la "mécanique" de la combine : elle est plus ou moins judicieuse, selon les cas, et il faut prendre de nombreux paramètres en compte. J'ai parfois dissuadé des gens de faire un quelconque rachat : tout ce qu'ils voyaient c'était la différence de montant, et l'argent à dépenser ne semblait pas un problème, mais ce que je leur montrais était la date de l'amortissement de l'investissement, qui ramenait parfois l'opération à quelque chose sans intérêt : on meurt rarement à 175 ans. Inversement, il m'est arrivé de démontrer à des gens qui ne l'avaient pas envisagé l'intérêt de racheter un ou deux trimestres seulement. Eux voient le prix que ça coûte sur le moment (et ce n'est pas donné, c'est vrai !), mais l'investissement, selon les cas, peut parfois être amorti en à peine quelques années. N'oublions pas, non plus, si on est fin négociateur, que l’on peut amener son employeur à nous financer les trimestres qui nous feront partir + vite de l'entreprise où on leur coûte cher pour un temps indéfini. J'ai vu parfois des rachats de 12 trimestres (le maximum) pour des sommes monstrueuses, payées intégralement par l'employeur du salarié, qui, en échange, s'engageait à prendre sa retraite dès que légalement possible. L'employeur paye style 72000 euros pour 12 trimestres, et en échange économise 3 années d'un salaire élevé. Les 72000 euros trouvent très vite une date d'amortissement quand le salarié coûte 6000 ou 7000 euros par mois à son entreprise charges patronales incluses, jusqu'à ce qu'il prenne sa retraite parce qu'il est en CDI et que ça coûterait beaucoup plus cher de le licencier. Et sans garantie qu’il prenne sa retraite le plus tôt possible. Là, avec le rachat financé par l’employeur, on peut modifier bilatéralement un contrat de travail, et tout le monde est gagnant. Peu probable dans la fonction publique de voir aboutir une négociation de ce type. C'est un peu long comme réponse, mais je pars du principe que ça peut intéresser d'autres gens que vous sur ce sujet.

A taux plein, et avant proratisation, on est loin d'une subtilité. Une retraite du Régime Général est calculée sur 50% de la moyenne des 25 meilleures années revalorisées. Une retraite de la fonction publique est calculée sur 75% du salaire des 6 derniers mois si on a passé au moins 1 an dans l'échelon auquel il correspond. C'est sans doute parce que le calcul est relativement généreux que les trimestres coûtent + cher à la fonction publique si on veut qu'ils comptent dans la proratisation. Je ne suis pas spécialiste de la fonction publique, mais ce que je vous indique me semble déjà une bonne justification de la différence de tarifs.