Retraite de base et complémentaire : quelles différences ?
La retraite de base et la retraite complémentaire sont différentes dans leur fonctionnement (calcul de la retraite) et dans leur gestion (caisses de retraites différentes).
Pour rappel, trois niveaux composent le système de retraite français : la retraite de base, la retraite complémentaire et les dispositifs de retraite supplémentaire. Les deux premiers niveaux de retraite sont obligatoires dans tous les régimes. Le troisième est facultatif.
À NOTER
Les travailleurs appartenant à des catégories particulières (SNCF, RATP, EDF-GDF, Comédie Française, Retraite des mines, Fonctionnaires…) appartiennent aux régimes spéciaux. Ces régimes gèrent à la fois la retraite de base et la complémentaire.
Toutefois, la réforme des retraites de 2023 actant la suppression des principaux régimes spéciaux de retraite, les salariés embauchés à compter du 1er septembre 2023 dans les régimes de la RATP, de la branche des IEG (EDF, Engie, ERDG, RTE etc.), de la Banque de France, du CESE ainsi que des clercs et employés de notaires (CRPCEN) relèvent désormais du Régime général pour l’assurance vieillesse. Ceux déjà en poste avant cette date restent affiliés à leur régime spécial pour la retraite.
Les différents régimes de retraite
Chaque régime de retraite couvre une population spécifique définie par sa catégorie socio-professionnelle. À l’intérieur de chaque régime de retraite, des caisses de retraite différentes gèrent les pensions de retraite de base et complémentaire :
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Catégories socio-professionnelles |
Régime de base |
Régime complémentaire |
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Salariés |
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Salariés de l’agriculture |
Mutualité sociale agricole |
Retraite complémentaire des salariés |
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Salariés de l’industrie, du commerce et des services |
Régime général de la Sécurité sociale |
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Agents non titulaires de l’Etat et des Collectivité publiques |
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Personnel navigant de l’aviation civile |
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Fonctionnaires |
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Fonctionnaires de l’Etat, magistrats et militaires |
CPCMR |
RAFP |
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Agents de la fonction publique territoriale et hospitalière |
CNRACL |
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Ouvriers de l’Etat |
Fonds spécial des pensions des ouvriers des établissements industriels de l’Etat |
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Exploitants agricoles |
MSA Retraite de base |
Retraite complémentaire obligatoire (RCO) |
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Artisans, commerçants et industriels |
Régime général de la Sécurité sociale Retraite de base |
Régime général de la Sécurité sociale Retraite complémentaire |
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Professions libérales |
CNAVPL CNBF (avocat) |
CPRN (notaires) |
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Artistes, auteurs d’œuvres originales |
CNAV |
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Membres des cultes |
CAVIMAC |
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Retraite de base et complémentaire : un calcul des pensions différent
Le calcul des pensions de retraite diffère entre la retraite de base et la complémentaire. Les deux tiennent compte, dans la majorité des cas, des paramètres suivants :
- Âge de la retraite
- Durée d’assurance
- Taux de pension
En revanche, le calcul de la plupart des régimes de base intègre comme élément de base le nombre de trimestres acquis par l’assuré. Le calcul des régimes complémentaires fonctionne sur un système de points.
Schématiquement, les formules sont les suivantes :
CALCUL DE LA RETRAITE DE BASE
RPM X Taux X Durée d'assurance/Durée d'assurance requise
- RPM : Revenu professionnel moyen
- Taux : tient compte de tous les trimestres
- Durée d’assurance : tient compte des trimestres acquis dans le régime concerné sauf les trimestres reconnus équivalents
- Durée d'assurance requise : durée de référence pour obtenir une carrière complète dans le régime. Tous les trimestres sont pris en comptes sauf les trimestres reconnus équivalents
CALCUL DE LA RETRAITE COMPLEMENTAIRE
Retraite complémentaire = Valeur du point X Nombre de points X Taux de pension
