Quels sont les avantages et les inconvénients du PERCO pour la retraite ?

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CONCERNE : Agriculteur | Artisan-Commerçant | Dirigeant non-salarié | Dirigeant salarié | Libéral | Retraité | Salarié

Le PERCO est-il intéressant ou pas ? Tout dépend des objectifs recherchés par les particuliers. Le PERCO est un placement destiné à servir une rente viagère ou à faire bénéficier l’épargnant d’un capital au moment de la retraite. Il ne peut donc s’agir que d'une épargne longue.

À NOTER

La loi PACTE a créé trois nouveaux plans d’épargne retraite : le PER individuel, le PERE collectif et le PERE obligatoire. Depuis le 1er octobre 2019, ces nouveaux plans cohabitent avec les anciens dispositifs d’épargne retraite (PERCO, Madelin, Article 83, etc.). Les anciens contrats continueront à fonctionner selon les bases actuelles, toutefois ils ne pourront plus être commercialisés à partir du 1er octobre 2020 ; le versement restera possible. Ils peuvent d’ores et déjà être transformés ou transférés vers les nouveaux PER.

Dès cette date, le PERE collectif prendra la suite du PERCO.

Pour en savoir plus, rendez-vous sur notre nouvelle rubrique Plan d’épargne retraite – Loi Pacte.

PERCO : quel intérêt ?

Le PERCO bénéficie d’un système d’alimentation simple par le biais de revenus issus de l’entreprise. Il fait bénéficier l’épargnant d’un environnement fiscal et social favorable.

Contrairement à son principal concurrent, le plan d'épargne retraite entreprise (ou article 83), le PERCO permet une sortie en capital à condition que celle-ci soit négociée dans l’accord, ce qui est le plus souvent le cas.

Le PERCO propose une gestion souple et diversifiée des avoirs sur les marchés financiers, les épargnants ayant la possibilité de s’adapter à la conjoncture économique et financière.

Inconvénient du PERCO

Le PERCO bloque les sommes investies jusqu’à l’âge de la retraite. Les possibilités de sortie anticipée prévues par la loi, au nombre de 5 seulement, sont moins importantes que pour un PEE (qui lui aussi peut être conservé à long terme, même jusqu’à l’âge de la retraite).

PERCO ou PERP ?

Les deux produits sont destinés à compléter les pensions de retraite de base et complémentaires des épargnants.
À l’échéance, le PERCO est plus souple, car sa sortie en capital peut être totale, alors que la sortie en capital du PERP n’est que partielle, sauf dans le cas de l’achat d’une résidence principale (et encore sous conditions).

Sur le plan fiscal, le PERCO ne donne pas droit à une déduction des sommes placées du revenu imposable, comme c’est le cas pour le PERP, mais à une exonération des montants investis de l’impôt sur le revenu lorsqu’il est alimenté par l’intéressement, la participation ou l’abondement de l’employeur. En revanche, les sommes placées sur le PERP ont subi les cotisations sociales avant d’être investies, comme pour les versements volontaires sur le PERCO.

Schématiquement, le PERCO semble plus intéressant pour les personnes faiblement imposées contrairement au PERP où, plus la tranche marginale d’imposition à l’impôt sur le revenu est haute (au-delà de 30 %), plus l’avantage fiscal est important (voir simulateur PERP).

Attention, il s’agit ici d’une première approche. Pour un conseil personnalisé, il est recommandé d'effectuer la comparaison PERCO/PERP avec un professionnel (banquier, assureur, conseiller financier ou en patrimoine). Ces derniers pourront travailler avec un simulateur PERCO comprenant tous les différents paramètres de l'épargnant.

À noter que, pour l’épargne constituée, le transfert du PERCO vers le PERP n’est pas possible pour le moment. Il en est de même du transfert du PERP vers le PERCO.

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