PERP : pourquoi choisir l’option « annuités garanties » ?

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La rente viagère à « annuités garanties » est une option de sortie d’un contrat d’assurance retraite, comme le PERP. Cette technique assure au rentier et à ses bénéficiaires que le capital constitué pendant la phase d’épargne du contrat n’aura pas été versé à fonds perdus.

L’option annuités garanties permet une bonne protection du conjoint et plus globalement du cercle familial.

Comme la rente viagère classique, la rente viagère à annuités garanties est revalorisée périodiquement selon les résultats techniques et financiers de l’assureur.

À NOTER

La loi PACTE prévoit une adaptation des dispositifs d’épargne retraite, dont les contrats PERP.

Quel est le principe des annuités garanties ?

Les contrats d’assurance de retraite (Perp, Madelin, retraite collective en entreprise) peuvent proposer une garantie optionnelle appelée « annuités garanties » au travers de laquelle l’assureur garantit aux intéressés une rente sur une durée fixe (cinq, dix, quinze et souvent jusqu’à 20 ans).

Cette rente peut être versée sur une durée maximale égale à l’espérance de vie de l’assuré lors de la conversion de son capital en rentes diminuée de 5 ans.

Exemple :

Une retraitée choisit de convertir son capital en rente avec annuités garanties à l’âge de 62 ans.
Son espérance de vie est de 26 ans.
Elle peut obtenir une rente à annuités garanties sur une période maximale de (26-5) = 21 ans.
L’espérance de vie est dans cet exemple calculée à partir des tables de mortalité.

Comment fonctionnent les annuités garanties ?

En choisissant la rente à annuités garanties, le rentier désigne plusieurs bénéficiaires.

Deux cas de figure se présentent :

  • Le retraité décède pendant la période d'annuités garanties. 100 % de la rente continue alors d’être versée au bénéficiaire (souvent le conjoint) désigné par le rentier sur la période prédéfinie restant à courir. Si ce bénéficiaire décède, le solde (les annuités restant à courir) sera versé aux bénéficiaires de 2ème rang (les enfants par exemple)
  • Le retraité est toujours en vie au terme de la période d'annuités garanties. Il continue alors à percevoir sa rente tout le restant de sa vie (rente viagère)

Comme la rente viagère classique, la rente viagère à annuités garanties est revalorisée périodiquement selon les résultats techniques et financiers de l’assureur, celui-ci pouvant garantir un taux minimum de progression des revenus.

EXEMPLE

Au moment de la conversion du capital en rente viagère sur son contrat de retraite, Sophie opte pour une rente à annuités garanties d'un montant de 100 € sur une durée maximale de 28 ans et désigne son conjoint comme bénéficiaire de 1er rang et ses enfants comme bénéficiaire de 2ème rang.

  • Si Sophie décède au bout de 10 ans, la rente de 100 € revalorisée continuera à être versée aux bénéficiaires qu’elle aura désignés pendant encore 18 ans (28 - 10), à savoir son conjoint et, après le décès de son conjoint, à ses enfants pour le solde
  • Si Sophie est toujours en vie au terme des 28 années, elle continuera de bénéficier de sa rente de 100 € revalorisée jusqu’à son décès (rente viagère)

Les annuités garanties pour protéger son conjoint

La rente viagère avec annuités garanties est une alternative à la rente viagère avec réversion.
Elle garantit à l’assuré que son capital épargné à l’âge de la retraite sera restitué à lui ou à ses proches à la différence de la rente viagère réversible. Dans ce cas de figure en effet, lorsque le conjoint décède avant l’assuré, la rente s’éteint avec le décès du rentier quelle que soit la date.

Les annuités garanties ont donc un coût destiné à sécuriser le versement de la rente sur la période déterminée.
Il est donc important de demander à votre assureur d’établir différentes simulations de calculs de rentes viagères. L'objectif est de bien vérifier que la rente à annuités garanties est la mieux adaptée à la situation patrimoniale de l'assuré.

À NOTER

La fiscalité de la rente viagère à annuités garanties est identique à celle des rentes viagères classiques.



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