J’ai été salarié et professionnel libéral : quelle sera ma retraite de base ?

La pension de retraite de base perçue par les polypensionnés est la somme des pensions pour lesquelles ils ont accumulé des droits. Pour un assuré polypensionné du régime général (salarié...) et du régime des professions libérales, il convient d’additionner les pensions de base des deux régimes.

Par ailleurs, dans la majorité des régimes, il existe deux régimes de retraite, un régime de base et un régime complémentaire. Dans cet article, il est question des régimes de retraite de base.

Les professions libérales sont affiliées à la CPAM pour leurs frais de santé mais pas pour la retraite de base pour laquelle elles cotisent à la caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) ou à la caisse nationale des barreaux français (CNBF) pour les avocats.

L’article suivant traite le cas des professions libérales affiliées à la CNAVPL.

Paramètres du départ à la retraite

Quel que soit le régime, plusieurs paramètres sont déterminants dans le calcul de la retraite de base :

• L’âge minimum légal de départ à la retraite ;
• L’âge du taux plein.

Le régime de retraite de base des professions libérales n’est pas aligné sur le régime de retraite de base du régime général mais les conditions d’âge dans l’un et l’autre régime sont les mêmes.

Pour connaitre les conditions d’âge et de durée d’assurance des professions libérales, lire : quel est l’âge de départ à la retraite pour les professionnels libéraux ?
Pour connaitre les conditions d’âge et de durée d’assurance dans le régime général, vous pouvez accéder à notre simulateur.

Les autres paramètres entrant dans le calcul des pensions de retraite de base sont :

• Le SAM (salaire annuel moyen) pour le régime général ;
• Le taux de pension : le taux dit « plein » est de 50 % dans le régime général et de 100 % dans le régime des professions libérales ;
• La durée d’assurance (nombre de trimestres acquis) utile dans les 2 régimes ;
• Le nombre de points acquis pour les professions libérales ;
• La valeur du point : 0,6540 en 2025.

La durée d’assurance désigne le nombre de trimestres acquis par le salarié ou le libéral.
Si cette durée d'assurance est égale à la durée d’assurance requise, la pension sera complète ou dite à taux plein.
Si cette durée d'assurance est inférieure à la durée d’assurance requise, la pension sera réduite ou proratisée.

Calcul de la pension de retraite de base dans le régime général

Le calcul de la pension de retraite de base pour les salariés (régime général) est le suivant :

SAM X Taux X Durée d'assurance / Durée d'assurance requise

Calcul de la pension de retraite de base dans le régime des professions libérales

Le calcul de la pension de retraite de base dans le régime des professions libérales est le suivant :

Retraite de base = Valeur du point X Nombre de points X Taux de pension

Retraite : exemple pour un polypensionné salarié et profession libérale

Pour illustrer comment se calcule une pension de retraite de base pour un assuré polypensionné salarié et profession libérale, prenons un exemple :

Calcul de la pension de retraite de base dans le régime général

Pour calculer le montant de la pension de retraite de base dans le régime général, il faut tenir compte du nombre de trimestres cotisés dans ce régime.

A noter que le régime général et le régime des professions libérales ne sont pas alignés, les 25 meilleurs salaires annuels ne sont pris en compte que pour le régime général.

Calcul de la pension de retraite de base dans le régime des professions libérales

Pour illustrer le calcul de la pension de retraite de base dans le régime des professions libérales, reprenons notre exemple :

Pension de retraite de base complète

La pension de retraite de base complète perçue par les polypensionnés salarié et professionnel libéral est la somme des pensions pour lesquelles ils ont accumulé des droits. Autrement dit, il convient d’additionner les pensions de base des deux régimes.