J’ai été salarié et professionnel libéral, quelle sera ma retraite de base ?

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CONCERNE : Assimilé salarié | Libéral | Retraité | Salarié

La pension de retraite de base perçue par les polypensionnés est la somme des pensions pour lesquelles ils ont accumulé des droits. Pour un assuré polypensionné du régime général et du régime des professions libérales, il convient d’additionner les pensions de base des deux régimes.

Par ailleurs, dans la majorité des régimes, il existe deux régimes de retraite, un régime de base et un régime complémentaire. Dans cet article, il est question des régimes de retraite de base.

Les professions libérales sont affiliées à la CPAM pour leurs frais de santé mais pas pour la retraite de base pour laquelle elles cotisent à la caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) ou à la caisse nationale des barreaux français (CNBF) pour les avocats.

L’article suivant traite le cas des professions libérales affiliées à la CNAVPL.

Les paramètres du départ à la retraite

Quel que soit le régime, plusieurs éléments sont déterminants dans le calcul de la retraite de base :

Le régime de retraite de base des professions libérales n’est pas aligné sur le régime de retraite de base du régime général mais les conditions d’âge dans l’un et l’autre régime sont les mêmes.

Pour connaitre les conditions d’âge et de durée d’assurance des professions libérales, lire : quel est l’âge de départ à la retraite pour les professionnels libéraux ?
Pour connaitre les conditions d’âge et de durée d’assurance dans le régime général :

Les autres paramètres entrant dans le calcul des pensions de retraite de base sont :

  • Le SAM (salaire annuel moyen) pour le régime général
  • Le taux de pension : le taux dit « plein » est de 50 % dans le régime général et de 100 % dans le régime des professions libérales
  • La durée d’assurance (nombre de trimestres acquis) utile dans les 2 régimes
  • Le nombre de points acquis pour les professions libérales
  • La valeur du point : 0,5731 en 2021

La durée d’assurance désigne le nombre de trimestres acquis par le salarié ou le libéral.
Si cette durée d'assurance est égale à la durée d’assurance requise, la pension sera complète ou dite à taux plein.
Si cette durée d'assurance est inférieure à la durée d’assurance requise, la pension sera réduite ou proratisée.

Calcul de la pension de retraite dans le régime général

Le calcul de la pension de retraite de base pour les salariés est le suivant :

SAM X Taux X Durée d'assurance / Durée d'assurance requise

Calcul de la pension de retraite dans le régime des professions libérales

Retraite de base = Valeur du point X Nombre de points X Taux de pension

Exemple pour un polypensionné salarié et profession libérale

José est né en juin 1954. Il a dépassé l'âge légal de départ à la retraite.

Il a été salarié pendant une partie de sa carrière, régime dans lequel il a acquis 100 trimestres.
Il a également été architecte quelques années, régime dans lequel il a validé 60 trimestres.

José enregistre 165 trimestres en tout : 100 dans le régime des salariés, 60 dans le régime des professions libérales et 5 au titre de périodes reconnues équivalentes (arrêt de travail, chômage…).

Calcul de la pension de base dans le régime général

Pour calculer le montant de la pension de José dans le régime général, il faut tenir compte du nombre de trimestres qu’il a cotisé dans ce régime. Par ailleurs, son salaire annuel moyen (SAM), calculé à partir de ses 25 meilleures années, s'élève à 30 000 euros brut.

Le régime général et le régime des professions libérales ne sont pas alignés, les 25 meilleurs salaires annuels ne sont pris en compte que pour le régime général.

Le montant de sa retraite de base dans le régime général est de :

30 000 x 50 % x 100/165 = 9 090 € par an

Calcul de la pension de retraite dans le régime des professions libérales

José a accumulé 8 000 points.

Le montant de sa retraite de base dans le régime des professions libérales est de :

8 000 X 0,5731 = 4 585 € par an

La pension de retraite de base complète

La pension de retraite de base globale de José est de :

9 090 + 4 585 = 13 675 € par an, soit 1 139 par mois

À cette pension de base doivent être rajoutées les pensions de retraite complémentaires des régimes.

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