Cumul emploi retraite 2025 : quels sont les plafonds à ne pas dépasser ?
Vous êtes encore en activité (salarié, indépendant, fonctionnaire) et vous envisagez de travailler durant votre retraite, ou vous êtes déjà retraité et vous souhaitez reprendre du service ?
C’est possible grâce au cumul emploi retraite (CER), qui vous permet de cumuler intégralement (CER intégral) ou partiellement (CER plafonné) votre pension avec des revenus d’activité.
Lorsque vous ne pouvez pas bénéficier d’un cumul intégral de votre retraite et de vos revenus, des plafonds sont à respecter. Ces derniers diffèrent selon le régime de l’activité que vous reprenez ou continuez.
Comme il n’est pas toujours aisé de s’y retrouver, nous sommes là pour vous aider ! Suivez le guide.
Qu’est-ce que le cumul emploi retraite ?
Le cumul emploi retraite (CER) est un dispositif qui vous permet de reprendre une activité professionnelle après avoir liquidé vos pensions de retraite de base et complémentaire.
Il existe deux types de cumul emploi retraite :
- Le cumul emploi retraite intégral ;
- Le cumul emploi retraite plafonné.
Le cumul emploi retraite intégral (ou libéralisé)
Le cumul emploi retraite intégral, aussi appelé CER total, libéralisé ou déplafonné vous permet, sous conditions, de :
- Cumuler votre retraite avec vos revenus d’activité, sans limite ;
- Et d’acquérir de nouveaux droits à retraite. C’est-à-dire que vous liquiderez une seconde pension de retraite lorsque vous déciderez d’arrêter votre CER.
Vous souhaitez en savoir plus ? Consultez notre contenu dédié : Conditions pour cumuler intégralement sa retraite et ses revenus.
Le cumul emploi retraite plafonné (ou partiel)
Principe du cumul emploi retraite plafonné
Lorsque vous ne remplissez pas les conditions du CER intégral, vous pouvez accéder au cumul emploi retraite plafonné, aussi appelé cumul emploi retraite partiel. Dans ce cas :
- Vos revenus professionnels ne pourront pas dépasser un certain plafond (qui diffère selon votre statut), sans quoi votre pension de retraite sera réduite à hauteur du dépassement ;
- Et, contrairement au CER total, il ne vous permet pas d’acquérir de nouveaux droits à la retraite. Autrement dit, les cotisations que vous versez dans le cadre du CER plafonné ne sont pas productives de droits à retraite.
Quels sont les plafonds à ne pas dépasser en 2025 ?
Dans le cadre du CER partiel, le cumul de votre retraite avec vos revenus d’activité est limité. Le plafond de ressources à ne pas dépasser diffère en fonction du régime de l’activité que vous reprenez ou continuez.
Vous êtes salarié ou mandataire social
Si vous reprenez une activité salariée, la somme de vos retraites (base et complémentaire) et de votre nouveau salaire ne doit pas dépasser :
- La moyenne mensuelle des salaires des 3 derniers mois d’activité salariée (inclut l’indemnité de départ et l’indemnité de congé payé) ;
- Ou, si ce plafond est plus favorable, 160 % du SMIC en vigueur au 1er janvier sur la base de 1 820 heures par année civile, soit 2 882,88 € .
Vous êtes artisan, commerçant, micro-entrepreneur ou professionnel libéral non réglementé
Si vous reprenez une activité indépendante (artisan, commerçant, micro-entrepreneur ou encore profession libérale non réglementée), les revenus de votre nouvelle activité ne doivent pas dépasser :
- 50 % du PASS, soit 23 550 € en 2025 ;
- Ou, si vous exercez dans une zone de revitalisation rurale et quartiers prioritaires : 1 PASS, soit 47 100 € pour l'année 2025.
Vous êtes professionnel libéral réglementé
Si vous exercez une profession libérale réglementée (CNAVPL et CNBF), vos revenus ne doivent pas dépasser 1 PASS, soit 47 100 € pour l'année 2025.
Vous êtes fonctionnaire
Si vous exercez dans la Fonction publique, vos revenus ne doivent pas dépasser :
- Le tiers du montant annuel brut de votre pension de retraite ;
- Majoré de 8 124,96 € en 2025.
EXEMPLE
Le montant brut de votre pension de retraite est de 15 000 € par an.
- Le plafond est de : 8 124,96 € en 2025 + 5 000 € = 13 124,96 €
- Si vos revenus bruts d’activité sont de 11 000 €, vous pouvez percevoir votre pension de retraite dans son intégralité.
- En revanche, si vos revenus bruts d’activité sont de 16 000 €, (16 000 € - 13 124,96 €) 2 875,04 € seront déduits de votre pension.
Cumul emploi retraite : récapitulatif des plafonds 2025 selon votre régime
Vous souhaitez savoir quels sont les plafonds à ne pas dépasser dans le cadre du cumul emploi retraite partiel ? Découvrez ci-dessous notre tableau récapitulatif selon votre régime :
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Vous êtes artisan, commerçant, micro-entrepreneur, professionnel libéral non règlementé (Sécurité sociale des indépendants) |
Vous exercez une profession libérale règlementée (CNAVPL et CNBF) |
Vous êtes salarié ou mandataire social (Régime général) |
Vous êtes fonctionnaire |
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Vos revenus ne doivent pas dépasser 50 % du PASS, soit 23 550 € en 2025 |
Vos revenus ne doivent pas dépasser 1 PASS, soit 47 100 € pour l'année 2025 |
Vos revenus cumulés avec votre pension de retraite (de base et complémentaire) ne doivent pas dépasser : |
Vos revenus ne doivent pas dépasser : |
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Si vous exercez dans un zone de revitalisation rurale et quartiers prioritaires, vos revenus ne doivent pas excéder le PASS, soit 47 100 € pour l'année 2025 |
· La moyenne mensuelle des salaires des 3 derniers mois d’activité salariée (inclut l’indemnité de départ et l’indemnité de congé payé) |
· Le tiers du montant annuel brut de la pension de retraite |
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· Ou, si ce plafond est plus favorable, 160 % du SMIC en vigueur au 1er janvier sur la base de 1 820 heures par année civil, soit 2 882,88 € |
· Majoré de 8 124,96 € en 2025 |
Que se passe-t-il en cas de dépassement du plafond ?
Si vous dépassez le plafond, votre pension de retraite de base et votre pension de retraite complémentaire seront réduites du montant du dépassement.
Faites attention, il s'agit bien d'un écrêtement séparé : 100 € de trop de gagnés, par exemple, sont autant de fois 100 € de retirés qu'on a de retraites concernées par le cumul emploi retraite ! Cette règle est fixée par le troisième alinéa de l'article L.161-22 du Code de la Sécurité sociale et précisée par l'article D. 161-2-16 du même code.
Si vous dépassez les plafonds, vous devez en informer vos caisses de retraite, et chacune des pensions servies par ces régimes seront réduites à due concurrence du dépassement. Si le montant de la réduction est supérieur au montant de votre pension de retraite, cette dernière ne vous est pas servie.
Pour bien comprendre ce mécanisme, prenons un exemple :
EXEMPLE
Marc a opté pour le dispositif de cumul emploi retraite. Il a atteint l’âge de départ à la retraite et a liquidé l’ensemble de ses retraites, mais il ne remplit pas les conditions d’obtention du taux plein. Il bénéficie donc du cumul partiel des revenus, c’est-à-dire qu’il cumule ses pensions de retraite avec son salaire, mais que ces différentes sources de revenus sont soumises à un plafond.
Le dernier salaire d’activité perçu avant la liquidation des pensions était de 3 000 € par mois. C’est donc ce plafond qui s'applique plutôt que celui de 2 882,88 € (160 % du SMIC en vigueur au 1er janvier), car il est plus avantageux pour Marc.
Lorsque les revenus professionnels additionnés aux pensions de retraite de Marc dépassent ce montant (3 000 €), le montant des pensions est réduit jusqu’à ce que le cumul des revenus atteigne ce plafond.
Chaque mois, Marc perçoit 1 000 € de salaire et 1 600 € de pensions de retraite. Soit en tout 2 600 €.
Cependant, en fonction des différentes primes qu'il perçoit, il arrive que le salaire de Marc dépasse le montant habituel et atteigne les 1 500 € par mois. Il perçoit donc ces mois-là : 1 600 + 1 500 = 3 100 €. Ce montant est supérieur au plafond de 100 €.
Ce dépassement de 100 € est ensuite retiré de chacune de ses retraites obligatoires (de base et complémentaire). Marc verra donc sa pension de retraite de base amputée de 100 €, et sa pension de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO également tronquée de ce montant : 100 € de trop gagnés en travaillant sont autant de fois 100 € de retirés qu'on a de retraites concernées par le cumul emploi retraite.
Simulateur : à quel cumul emploi retraite pouvez-vous prétendre ?
Vous êtes à la retraite, ou vous allez bientôt franchir le cap, et vous vous hésitez à reprendre une activité ? Vous pouvez réaliser le simulateur officiel, disponible sur le site info-retraite.fr, pour savoir à quel type de cumul emploi retraite vous pouvez prétendre.
Pour faire cette simulation, rien de plus simple :
- Précisez votre statut actuel ;
- Puis le type d’emploi que vous souhaitez reprendre.
Il vous indiquera si vous pouvez cumuler votre retraite et vos revenus sans restriction (cas du CER total), ou si vous devez respecter certains plafonds (CER partiel).
Mis en place par les pouvoirs publics, cet outil est sécurisé et semble fiable à première vue. Il reste néanmoins un simple outil de simulation pour une première approche.
On peut lui reprocher son manque d’intuitivité et de transparence quant aux modalités de calcul. D'autant plus qu'il est établit que de nombreux relevés de carrière des assurés comportent des erreurs. Vous n'êtes donc pas à l'abri que les simulations soient fausses.
Il est donc plus prudent et recommandé d’effectuer un bilan retraite auprès d’un expert afin de s’assurer de l'exactitude du montant de la retraite que vous toucherez.
Si vous êtes fonctionnaire d’État (militaire, gendarme, professeur, etc.), vous avez un simulateur dédié. Il est accessible sur le site retraitesdeletat.gouv.fr.
