Per ou assurance vie ou....

Le principal interet du PER (Plan Épargne Retraite) tient dans l'avantage fiscal procuré aux versements. Le PER est interessant si le Taux Marginal d'Imposition (TMI, tranche maximale d'imposition du contribuable) est supérieur pendant la période d'épargne à ce qu'il sera lors de la sortie à la retraite. Exemple 41% aujourd'hui vs 11% à la retraite : le versement est retiré du revenu imposable, donc non soumis à l'impot de 41%, à la sortie, ce même capital sera imposé à l'IR à 11%. Alors que pour l'Assurance Vie, les versements effectués n'apportent aucune diminution du revenu imposable, mais pas d'imposition à la sortie sur le capital versé. La sortie du PER avant la retraite peut se faire sur des évènements de la vie, alors que la sortie est libre sur l'Assurance Vie. Après PER et AV peuvent être souscrits sur le même type de support, donc avec les mêmes espérances de gains, et la fiscalité des plus-values à la sortie à l'échéance est la même.