Qui peut cotiser volontairement à l’Assurance retraite ?
Les personnes exclues du régime obligatoire de retraite peuvent cotiser volontairement à l’Assurance retraite et ainsi continuer d’acquérir des droits à la retraite, sous conditions.
Les cotisations volontaires de retraite sont calculées de manière différente selon l'ancien régime de l'assuré : salarié du privé, travailleurs indépendants (artisans, commerçants et industriels), professions libérales ou encore anciens conjoints-collaborateurs.
Qui peut cotiser volontairement à l’assurance retraite ?
Les personnes qui peuvent cotiser volontairement à l'assurance retraite sont :
- Les salariés qui ont cessé leur activité et ne sont rattachés à aucun régime de retraite
- Les indépendants :
- Qui ont cessé leur activité et ne sont rattachés à aucun régime de retraite
- Les anciens artisans ou commerçants qui ont donné leur fonds de commerce en location gérance sans participer à l'activité
- Les conjoints-collaborateurs qui ne sont plus affilié au régime obligatoire (divorce, arrêt de l’activité…)
- Les personnes ne bénéficiant pas d'un régime obligatoire d'assurance vieillesse et qui participent à l'exercice d'une activité professionnelle industrielle, commerciale ou artisanale (autre que le conjoint marié ou pacsé du chef d'entreprise)
- Les parents qui se consacrent à l’éducation au foyer d’au moins un enfant âgé de moins de 20 ans
- Les personnes assumant les fonctions de tierce personne auprès de leur conjoint ou d’un membre de leur famille invalide ou infirme, sans recevoir de rémunération pour cette activité et qui ne relèvent pas de l’assurance vieillesse
- Les expatriés, salariés ou indépendants, rattachés à aucun régime obligatoire français, mais qui ont été affiliés 5 ans à l’assurance maladie
- Les jeunes volontaires pour le développement et les volontaires pour la solidarité internationale
Les sommes versées au titre des cotisations volontaires peuvent être déduites du revenu global de la déclaration de revenus.
Salariés : quelles sont les cotisations volontaires à l'Assurance retraite ?
Les anciens salariés qui ne sont affiliés à aucun régime obligatoire de retraite peuvent choisir de verser des cotisations volontaires à l'Assurance retraite (CNAV). Ils continuent ainsi d’acquérir des droits à la retraite.
Le montant des cotisations volontaires est établi par trimestre en fonction des derniers revenus du salarié.
Les conditions pour bénéficier de l’Assurance retraite volontaire
Les conditions pour bénéficier de l'Assurance retraite volontaire sont les suivantes :
- Ne plus être affilié à un régime obligatoire de retraite
- Avoir été affilié pendant 6 mois à la CNAV (5 ans pour les salariés expatriés)
La demande peut être faite jusqu’à 6 mois après la cessation d’activité auprès de la caisse d’assurance vieillesse du lieu de domicile de l’assuré.
Les cotisations volontaires de l’Assurance retraite
Le montant des cotisations volontaires de l'Assurance retraite varie en fonction des derniers revenus d’activité professionnelle.
Les revenus pris en compte sont les salaires perçus pendant les 6 derniers mois d’activité ayant donné lieu à cotisations ramenés sur un an. On parle de salaire forfaitaire.
Les cotisations volontaires permettent de valider tous les trimestres pour les années concernées.
Tableau des cotisations volontaires à l'Assurance retraite pour les salariés.
Travailleurs indépendants : quelles sont les cotisations volontaires à l’Assurance retraite ?
Les travailleurs indépendants ont la possibilité de verser des cotisations volontaires à l'Assurance retraite afin de continuer à acquérir des droits à la retraite.
Les cotisations volontaires des anciens travailleurs indépendants
Les anciens travailleurs indépendants peuvent verser des cotisations volontaires à l'Assurance retraite.
Artisan-commerçant
Afin de définir le montant de la cotisation volontaire, l’artisan-commerçant est classé dans une catégorie de revenus correspondant à ceux qu’il a perçus la dernière année d’activité.
Les taux de cotisation sont les mêmes que pour les autres affiliés, soit :
- 17,75 % pour la retraite de base
- 7 % ou 8 % pour la retraite complémentaire
- (1,3 % pour l'invalidité-décès)
Tableau des cotisations volontaires à l'Assurance retraite pour les indépendants.
Il s’agit des mêmes catégories que dans le régime des salariés, excepté la 4ème catégorie qui n’existe pas dans le régime des indépendants.
Il est à noter que les cotisations sont versées en 2 fois.
Location de gérance
Les artisans et commerçants propriétaires d’une entreprise en location de gérance ne sont pas couverts obligatoirement au titre de l’Assurance retraite mais peuvent s’assurer volontairement.
Les cotisations volontaires seront les mêmes que les cotisations des personnes anciennement affiliées au régime des indépendants (voir tableau).
Il faut savoir que l’Assurance retraite volontaire est compatible avec la reprise d'une activité salariée. L’assuré cotise alors à deux régimes différents et il peut accumuler des droits dans les deux régimes. Cependant, il ne peut valider plus de 4 trimestres par an.
Les aidants familiaux
Les aidants familiaux qui participent à l’activité artisanale, commerciale ou industrielle d’un exploitant sans pour autant cotiser dans un régime obligatoire de vieillesse peuvent aussi demander à cotiser volontairement à l’Assurance retraite.
Il est à noter que les anciens conjoints collaborateurs et les travailleurs indépendants expatriés peuvent également cotiser à l’assurance volontaire vieillesse.
Les cotisations volontaires des anciens exploitants agricoles et agriculteurs
Les anciens exploitants agricoles et agriculteurs qui ne sont plus affiliés à un régime de retraite obligatoire peuvent choisir de verser des cotisations volontaires.
Tout comme pour les anciens travailleurs indépendants, des catégories de revenus sont définies pour établir le montant de la cotisation volontaire. Pour la retraite complémentaire, la cotisation est calculée sur une base forfaitaire unique égale à 1 820 fois le SMIC horaire, soit 21 621,60 € en 2025.
Les taux de cotisations sont les mêmes que pour les autres affiliés, soit en 2024 :
- 17,11 % pour la retraite de base
- 4 % pour la retraite complémentaire
Tableau des cotisations volontaires à l'Assurance retraite des indépendants exploitants agricoles
Les cotisations volontaires des anciens professionnels libéraux
Les anciens professionnels libéraux peuvent verser des cotisations volontaires à l’Assurance retraite, à condition de ne pas avoir atteint l’âge légal de départ en retraite. Pour cela, ils peuvent faire une demande auprès de leur dernière caisse de retraite, selon leur profession :
- Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL)
- Caisse nationale des barreaux français (CNBF)
Les cotisations volontaires sont calculées sur la base des revenus perçus la dernière année d’activité et prélevées au taux normal correspondant au régime de l'assuré.
Quelles sont les cotisations retraite volontaires des anciens conjoints collaborateurs ?
Les anciens conjoints collaborateurs, qui ne sont plus affiliés à un régime de retraite obligatoire, peuvent choisir verser des cotisations volontaires à l’Assurance retraite. La demande doit être faite dans les 6 mois qui suivent la cessation d’activité auprès de la dernière caisse de retraite de l’assuré soit :
- Le régime général pour le conjoint collaborateur d’un artisan, commerçant ou industriel
- La Mutualité sociale des indépendants (MSA) pour le conjoint collaborateur d’un exploitant agricole
- La section professionnelle de la caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) pour le conjoint collaborateur d’un professionnel libéral ou la caisse nationale des barreaux français (CNBF) pour le conjoint collaborateur d’un avocat
Le montant des cotisations volontaires dépend du régime. Ces cotisations permettent à l’assuré d’acquérir des droits à la retraite de base et complémentaire dans les mêmes proportions que pour les autres assurés.
Ancien conjoint collaborateur d’un exploitant agricole (MSA)
L’assuré volontaire en tant qu’ancien conjoint collaborateur d’un exploitant agricole doit s’acquitter de trois cotisations annuelles :
- Une cotisation pour la retraite forfaitaire de 3,32 % sur la base du revenu de la dernière année d’affiliation dans la limite du PASS, soit 47 100 € pour l'année 2025
- Une cotisation pour la retraite proportionnelle des conjoints collaborateurs : 548,86 € en 2024 (correspond à un taux de cotisation de 11,55 %, appliqué sur un salaire de 400 SMIC horaire)
- Une cotisation pour la retraite complémentaire des conjoints collaborateurs : 570,24 € en 2024 (correspond à un taux de cotisation de 4 %, appliqué sur un salaire de 1 200 SMIC horaire)
Ancien conjoint collaborateur d’un artisan, commerçant ou industriel
Les cotisations volontaires des anciens conjoints collaborateurs d’un artisan, commerçant ou industriel se calculent de la même manière que pour les chefs d’entreprise. Elles sont fonction du revenu de la dernière année d’activité. Pour les anciens conjoints collaborateurs, il existe une quatrième catégorie.
Ancien conjoint collaborateur d’un professionnel libéral
Les cotisations volontaires d'un ancien conjoint collaborateur d’un professionnel libéral sont calculées au même taux et sur la même base, forfaitaire ou proportionnelle, qu'au cours de sa dernière année complète d'activité.
