Conditions de rachats de trimestres en retraite progressive

Question

Si je suis en retraite progressive ( à 40% de temps de travail par ex) , si je veux alors racheter des trimestres ( 3 ans par ex) pour atteindre mon taux plein, le cout de ce rachat sera t il alors basé sur les 3 dernières années de salaire ( donc a 40%) ?

WalkingFred · Answer

Je vous donne un petit exemple avec des chiffres ronds. Trimestre option 1 = 4300 euros (x 12 = 51600 euros). Trimestres option 2 = 6400 euros (x 12 = 76800 euros). Retraite avec l'option 1 = 1600 euros. Retraite avec l'option 2 = 1800 euros.
Les 76800 - 51600 = 25200 euros de différence sont amortis en 25200 (coût différentiel) / 200 (différentiel entre les 2 retraites) = 126 mensualités, soit 10,5 années. Est-ce long ? A vos 74 ans, on peut commencer à penser que vous auriez fait le bon choix. Mais cette somme commence à s'amortir dès votre progressive, et a donc tendance à faire une date d'amortissement + tôt.
C'est très schématique, mais c'est sur cette mécanique-là que vous pourrez faire un choix éclairé. C'est très variable d'une personne à l'autre et d'une situation à l'autre.
Il n'y a pas une solution mieux qu'une autre : les calculs sont à faire, avec toujours une inconnue dans l'équation. Mais même l'option 1 est un peu un chèque en blanc, d'une certaine façon. Il faut avoir un "projet", pas racheter pour racheter. Si vous décidez que vous voulez prendre une retraite à taux plein le + tôt possible, ça marche. Si c'est racheter pour prendre quand même une retraite avec décote, c'est un projet complètement inabouti, voire un peu vain. il y en a qui rachètent parce que la défiscalisation va leur être très avantageuse pendnat quelque temps et amortira presque à elle seule l'achat. Plein de paramètres, vraiment. Tellement qu'on ne sait pas vraiment quelle est la meilleure solution. Ce à quoi je réponds : ça dépend du projet et de sa réflexion... et encore, il y a un risque à accepter.

WalkingFred · Answer

134 + 12 rachetés, ça ferait donc 146 fin 2024.
+4 en 2025 = 150
+4 en 2026 = 154
+4 en 2027 = 158
+4 en 2028 = 162
+2 en 2029 = 164 au 01/07/2029 (donc 152 sans le rachat)
Votre progressive avec 164 trimestres dont 12 pour le taux est avec décote car il n'y a pas 172 trimestres, mais une décote moins importante que s'il n'y avait que 152 trimestres. Donc racheter avant la progressive permet à la retraite progressive de commencer à amortir votre rachat. On peut effectuer un rachat dès ses 20 ans. Donc à 57 ans c'est possible aussi, et c'est moins cher qu'à 58 ans.
+2 = 166 fin 2029
+4 en 2030 = 170
+2 = 172 trimestres pour une retraite à taux plein au 01/07/2031, qui correspond d'ailleurs à votre âge légal.
Option 1 ou 2 : impossible à dire si vous n'avez pas les calculs précis pour chaque caisse de base avec ces 2 options. Autant vous dire que personne ne vous fera ce calcul. L'option 2 permet de mettre les trimestres rachetés aussi dans la durée d'assurance : ils participeront d'une certaine manière à 12/172 de votre retraite au lieu de ne servir qu'au taux. Le calcul à la fonction publique est un peu plus complexe, et l'option 2 plus chère qu'au Régime Général car la retraite de la fonction publique est d'une nature plus avantageuse. Il ne faut pas regarder que le montant de retraite que donnera l'option 1 ou 2 : il faut le comparer avec ce que ça coûte, combien ça rapporte de + et à quelle date c'est amorti par rapport à ce que ça coûte. Sachant que personne ne connaît la date de son propre décès. L'option 2, c'est un peu un chèque en blanc, sauf dans les cas où ça relève de l'évidence (et c'est très rare). Dans la mesure où il y a une niche fiscale avec les rachats, une personne qui serait imposable sur le revenu amortit plus vite son rachat. Je vous disais qu'il y a déjà beaucoup de paramètres : l'option 2 en rajoute encore. C'est un calcul qui n'est pas impossible à faire, mais vous ne trouverez qu'un spécialiste (un vrai) pour déterminer une date d'amortissement de l'option 1 et de l'option 2. Et pour cela, il faut ficeler d'avance le scénario envisagé. Peu probable que la caisse de la fonction publique soit en mesure de vous indiquer ce qui vaut le mieux. Et il y a toujours ce paramètre insaisissable : quelle est la date de mon décès... ? Il faut maîtriser la formule de calcul de la fonction publique pour appréhender les 2 options.

WalkingFred · Answer

134 trimestres fin 2024 incluant un rachat de 12 trimestres, comme le suggère ma question ? Et qui donneraient le taux plein au 01/07/2034, soit à peine 3 mois avant l'âge du taux plein ? C'est bien ce scénario-là ?
S'il n'y a pas le rachat dans les 134 trimestres, alors il n'y a pas les 150 nécessaires pour une retraite progressive au 01/07/2029, et votre rachat devient alors indispensable aussi pour prendre une retraite progressive...

WalkingFred · Answer

Pouvez-vous indiquer votre date de naissance ?
Et combien vous auriez de trimestres au 31/12/2024 en supposant 4 trimestres pour 2024 et 12 trimestres rachetés ?
Je ne comprends pas l'histoire des 66 ans dans votre dernière intervention...

WalkingFred · Answer

Il y a aussi le critère de l'âge : si vous attendez, ce sera plus cher. L'un dans l'autre, on n'en sort pas forcément gagnant. De + si vous avez besoin de trimestres, cela veut dire qu'il y a aussi une décote sur votre retraite progressive. Racheter les trimestres avant la retraite progressive vous fera une retraite progressive plus élevée, qui participera donc à amortir plus tôt le coût du rachat. Avez-vous pris en compte cet aspect ? Avez-vous déjà déterminé le point de départ de la progressive, et le point de départ de la retraite définitive ? Ce qui compte, c'est où se situe votre salaire par rapport à 3 tranches.
Si vous avez un gros salaire, le baisser à 40% de sa valeur ne vous fait pas nécessairement changer de tranche de tarif. Idem s'il n'est pas très élevé d'ailleurs.
Je pense que vous n'avez pas envisagé tout l'éventail des possibilités dans votre situation.