Plan d’épargne retraite (PER) : plus que quelques semaines pour optimiser votre imposition !

Pour préparer votre future retraite, vous êtes déjà nombreux à vous être tournés vers les Plans d’épargne retraite (PER), commercialisés en France depuis le 1er octobre 2019.

Vous souhaitez optimiser votre imposition pour l’année 2023 ? Pensez à effectuer vos versements avant le 31 décembre 2023. Focus.

PER : quels avantages fiscaux ?

Les PER vous permettent d’anticiper la baisse de vos revenus induite par le passage à la retraite, et ainsi conserver votre train de vie. Le tout en bénéficiant d’un cadre fiscal attractif : les versements réalisés dans le PER sont déductibles de votre revenu imposable ! Ce qui vous permet de profiter, in fine, d’une réduction d’impôt sur le revenu.

En d’autres termes, verser sur un PER en 2023 vous permet de réduire votre impôt à payer en 2024.

Pour optimiser votre imposition pour l’année 2023, vous devez donc effectuer des versements avant le 31 décembre 2023 (date limite) sur votre PER. Vous pourrez ainsi déduire ces montants de vos revenus imposables et ainsi réduire votre impôt sur le revenu.

Attention, le non-respect de cette échéance pourrait vous faire perdre un avantage fiscal non négligeable. Vous avez des questions ? Rapprochez-vous d’un professionnel !

Comment calculer votre disponible fiscal ?

Le calcul de votre disponible fiscal, à savoir le montant maximum des versements volontaires effectués dans un PER que vous pouvez déduire de votre revenu net imposable, diffère selon que vous êtes un professionnel indépendant, ou un particulier (salarié, notamment) :

• Vous êtes un professionnel indépendant: vous pouvez au maximum déduire de vos bénéfices professionnels imposables 81 384 €. À noter que le revenu à prendre en compte est celui estimé pour l’année en cours, d’où l’intérêt de se pencher sur ces questions en fin d’année ;
• Vous êtes un particulier: vous pouvez déduire maximum 32 908 € de vos revenus nets imposables ; sachez que si vous êtes indépendant vous pouvez également choisir ce plafond, qui présente deux avantages : la possibilité de profiter du reliquat du montant déductible de votre conjoint ou partenaire pacsé, ainsi que la possibilité de reporter le plafond non utilisé au cours des 3 années précédentes.

Pour vous aider à calculer votre disponible fiscal, n'hésitez pas à consulter notre simulateur plan d’épargne retraite (PER).