PER : le guide pour réduire vos impôts 2026 avant le 31 décembre

Chaque fin d'année, la même question revient : « Est-il encore temps de payer moins d'impôts ? » Pour beaucoup d'actifs, la réponse tient en trois lettres : le PER, plan d'épargne retraite. Ce que vous y versez avant le 31 décembre 2026 peut être déduit de vos revenus 2026, ceux que vous déclarerez au printemps 2027. Voici comment en profiter sans faire d'erreur.

Comment fonctionne l'avantage fiscal

Le principe est simple : les sommes versées sur un PER sont retirées de votre revenu imposable. L'économie dépend donc de votre tranche d'imposition, c'est-à-dire du taux qui s'applique à la dernière part de vos revenus.

Bon à savoir : si vous n'êtes pas imposable ou si vous êtes dans la tranche à 11 %, l'intérêt fiscal est faible. Vous pouvez alors renoncer à la déduction : l'argent sera moins taxé à la sortie.

Combien pouvez-vous verser en déduction ?

Le montant n'est pas illimité. Il dépend de votre situation :

• Vous êtes salarié : vous pouvez déduire jusqu'à 10 % de vos revenus professionnels 2025, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 €.
• Vous êtes indépendant (artisan, commerçant, profession libérale) : le plafond est plus élevé, calculé sur votre bénéfice 2026, de 4 806 € minimum jusqu'à 88 911 €.

Les plafonds que vous n'avez pas utilisés les années précédentes ne sont pas perdus : ils peuvent encore servir, et la loi de finances pour 2026 a allongé ce délai de report de trois à cinq ans. Si vous êtes marié ou pacsé, vous pouvez aussi utiliser le plafond de votre conjoint.

Où trouver votre chiffre ? Il figure sur votre avis d'impôt reçu cet été, rubrique « plafond épargne retraite ». C'est la seule source fiable : ne versez pas au-delà, la part en trop ne serait pas déduite.

Les pièges à éviter

1. Ne pas attendre le dernier jour. Les banques et assureurs ont besoin de quelques jours pour enregistrer le versement. Visez la mi-décembre pour être sûr qu'il compte sur 2026.
2. Vérifier votre âge. Depuis le 1er janvier 2026, les versements faits après 70 ans ne sont plus déductibles.
3. Penser à la sortie. L'argent déduit aujourd'hui sera imposé quand vous le récupérerez à la retraite. Le PER est gagnant surtout si vous payez moins d'impôt à la retraite qu'aujourd'hui.
4. Ne pas bloquer une épargne dont vous aurez besoin. Les sorties anticipées sont possibles dans des cas précis (achat de la résidence principale, accident de la vie), mais pas pour financer une voiture ou des travaux.
5. Hauts revenus : faites vérifier. Si vos revenus sont très élevés, la déduction interagit avec les contributions spéciales sur les hauts revenus : un calcul personnalisé s'impose avant de verser.

Avant de verser : savez-vous combien vous toucherez à la retraite ?

Le PER complète votre retraite, il ne la remplace pas. Pour décider combien y placer, il faut d'abord savoir ce que vous verseront vos régimes obligatoires (régime de base et complémentaire) : âge de départ possible, trimestres validés, montant estimé. Beaucoup de relevés de carrière comportent des oublis qui changent la donne.

Faites le point sur votre retraite obligatoire avec un expert QualiRetraite

En résumé

• Versez avant la mi-décembre 2026 pour réduire votre impôt sur les revenus 2026.
• Vérifiez votre plafond sur votre avis d'impôt.
• L'opération est surtout rentable à partir de la tranche à 30 %.
• Pas de déduction après 70 ans.
• Commencez par connaître votre future retraite obligatoire : c'est elle qui dit combien épargner en plus.