Indépendants : vos cotisations de retraite évoluent en 2025, découvrez-les !
Si vous êtes indépendant, sachez que vos cotisations de retraite de base et complémentaire vont évoluer dès 2025 ! Vous êtes concerné si vous êtes :
- Un artisan, commerçant, ou professionnel libéral non règlementé affilié à la Sécurité sociale des indépendants ;
- Un professionnel libéral affilié à la CNAVPL (médecin, vétérinaire, auxiliaire médical, architecte, notaire, etc.)
Ces modifications ont été actées par un décret du 5 juillet. Il met en œuvre la réforme de l’assiette de cotisations et de contribution des travailleurs indépendants. À ce titre, il fixe les nouveaux paramètres de calcul de cette assiette, et modifie également vos cotisations d’assurance maladie/maternité.
Indépendants : pourquoi une modification des cotisations de retraite dès 2025 ?
Vos cotisations sont modifiées afin de mettre fin à une injustice : à revenu égal, vous payez plus de CSG et de CRDS qu’un salarié. Une réforme de votre assiette de cotisation est envisagée par le Haut conseil du financement de la protection sociale (CPSTI) pour mettre fin à cette inégalité.
La réforme est engagée dès la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2023, puis est intégrée à la LFSS pour 2024. Le décret en est l’aboutissement : afin d’obtenir l’ensemble des effets recherchés par la réforme, il procède à la fixation des nouveaux paramètres de calcul de cette assiette (plancher et plafond d’abattement), et révise les barèmes de cotisations d’assurance maladie et de retraite.
En tant que professionnel indépendant, vous ne ressentirez les effets de cette réforme qu’en 2026, lorsque vous devrez payer les cotisations assises sur vos revenus d’activité 2025.
Pour bien comprendre l'intérêt de cette réforme :
Indépendants affiliés à la SSI : découvrez vos nouveaux taux de cotisations de retraite de base et complémentaire
Si vous êtes artisan, commerçant ou un professionnel libéral non règlementé affilié au régime général (à la Sécurité sociale des indépendants), attendez-vous à une modification de vos cotisations de retraite de base, et de retraite complémentaire RCI.
Ainsi, du côté de la retraite de base, vos nouveaux taux de cotisations sont les suivants :
|
Cotisation retraite de base |
Avant |
Cotisation retraite de base |
Après |
|
Cotisation assise sur le revenu d’activité dans la limite du PASS |
17,15 % |
Cotisation assise sur l’assiette de cotisations* dans la limite du PASS |
17,15 % |
|
Cotisation assises sur la totalité du revenu d’activité |
0,60 % |
Cotisation assises sur la totalité de l’assiette de cotisations* |
0,72 % |
|
TOTAL cotisation |
17,75 % |
17,87 % |
*Vos cotisations sont désormais assises sur la nouvelle assiette de cotisations. Elles étaient auparavant assises sur la totalité de votre revenu d’activité.
Côté retraite complémentaire, qui vous permet d’acquérir une retraite RCI, vos nouveaux taux de cotisations sont les suivants :
|
Cotisation retraite complémentaire |
Avant |
Cotisation retraite complémentaire |
Après |
|
Cotisation sur la part du revenu d’activité inférieure ou égale au au plafond RCI |
7 % |
Cotisation sur la part de l’assiette de cotisation* inférieure au PASS |
8,1 % |
|
Cotisation sur la part de revenu d’activité supérieure au PASS, et jusqu’à 4 PASS |
8 % |
Cotisation sur la part de l’assiette de cotisations* supérieure au PASS, et jusqu’à 4 PASS |
9,1 % |
Vous trouverez ci-dessous un exemple pour bien comprendre le mécanisme de calcul des cotisations :
Vous êtes professionnel libéral : votre cotisation de retraite de base évolue en 2025
Si vous êtes un professionnel libéral affilié à la CNAVPL (hors avocats, donc), vos taux de cotisations de retraite de base évoluent également dès 2025 :
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Cotisation retraite de base |
Avant |
Cotisation retraite de base |
Après |
|
Cotisation due pour la part des revenus n’excédant pas le PASS (T1) |
8,23 % |
Cotisation due pour la part de l’assiette des cotisations n’excédant pas le PASS |
8,73 % |
|
Cotisation due pour la part des revenus n’excédant pas 5 PASS (T2) |
1,87 % |
Cotisation due pour la part de l’assiette des cotisations n’excédant pas 5 PASS |
1,87 % (sans changement) |
Cette cotisation vous donne droit à des points de retraite de base, qui seront convertis à terme en pension de retraite. Le nombre de points maximum que vous pouvez acquérir évolue également :
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Cotisation retraite de base |
Nombre de points acquis |
Cotisation retraite de base |
Nombre de points acquis |
|
Cotisation maximale sur la tranche T1 |
525 points |
Cotisation due pour la part de l’assiette des cotisations n’excédant pas le PASS |
557 points |
|
Cotisation maximale sur la tranche T2 |
25 points |
Cotisation due pour la part de l’assiette des cotisations n’excédant pas 5 PASS |
25 points (sans changement) |
|
Plafond de points acquis |
550 points |
282 points |
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