Déclaration de revenus 2024 : quand et comment pouvez-vous la corriger ?

Suite à votre déclaration de revenus 2024 (portant sur vos revenus de 2023), vous vous apercevez que vous avez transmis une information inexacte ou que vous avez oublié de déclarer certains de vos revenus ?

Pas de panique, si votre erreur a été commise de bonne foi, vous pouvez rectifier votre situation ! Pour corriger votre déclaration, plusieurs options s’offrent à vous. Le point dans cet article.

Droit à l’erreur : dans quels cas pouvez-vous le mobiliser ?

Si votre déclaration est inexacte ou que vous avez oublié de déclarer quelque chose, faites valoir votre droit à l’erreur et faites une déclaration de revenus rectificative. La bonne foi prime toujours !

Attention toutefois, ce droit à l’erreur ne s’applique pas :

• Si vous avez déposé votre déclaration de revenus hors délais ;
• Si vous avez payé en retard ;
• En cas d’erreurs, omissions ou inexactitudes commises délibérément.

Quand et comment corriger votre déclaration de revenus 2024 ?

Les modalités pour corriger votre déclaration dépendent de si vous avez déclaré vos revenus :

• En ligne ;
• Via un formulaire papier.

Vous avez déclaré vos revenus en ligne

Vous pouvez modifier votre déclaration en ligne :

• Pendant la période où le service de déclaration est ouvert : du 11 avril au 26 juin 2024 ;
• Pendant la période où le service de correction en ligne est ouvert : du 31 juillet au 4 décembre 2024.

Vous l’aurez compris, vous pouvez faire des corrections même après avoir déposé et signé votre déclaration.

Pour cela vous devez :

1. Vous rendre sur le site impots.gouv.fr;
2. Aller dans votre espace particulier ;
3. Munissez-vous de votre numéro fiscal et de votre mot de passe puis cliquez sur « Accéder à la correction en ligne » ;

Ce service vous permet de modifier un grand nombre de données, comme, par exemple :

• Vos revenus ;
• Vos charges ;
• Les éventuels dons oubliés ;
• Les informations servant au calcul des réductions ou crédits d’impôt.

En revanche, si vous choisissez le service de correction en ligne, sachez que certaines informations ne peuvent pas être corrigées par ce biais. C’est le cas de :

• Votre changement de situation de famille (Pacs, rupture de Pacs, divorce, décès) ;
• La mise à jour de votre état civil ;
• Votre changement de résidence.

Pour ces modifications, il faut contacter directement le service des impôts via votre messagerie sécurisée.

Passé le 4 décembre 2024, une correction est encore possible. Mais, vous ne pourrez plus modifier votre déclaration en ligne. Vous devrez faire une réclamation. Vous aurez ainsi jusqu’au 31 décembre 2026 pour la formuler :

• En ligne depuis la messagerie sécurisée de votre espace Particulier ;
• Par courrier postal adressé à votre centre des finances publiques ;
• Ou au guichet de votre service des impôts.

Vous avez déclaré vos revenus sous format papier

Vous avez déclaré vos revenus sous format papier ? L’administration vous offre la possibilité d’effectuer une déclaration rectificative jusqu'à la date limite de dépôt, auprès du service des impôts dont vous dépendez. Celle-ci ayant déjà été dépassée, cela n’est plus envisageable.

Si la date limite de dépôt est passée et que vous avez reçu votre avis d'imposition, vous ne pouvez plus utiliser le service de correction en ligne pour modifier la déclaration papier que vous avez déposée.

En revanche, vous reste la possibilité de faire une réclamation écrite pour contester le montant de votre impôt lié à vos revenus de l’année 2023. Vous aurez jusqu’au 31 décembre 2026 pour la formuler :

• En ligne depuis la messagerie sécurisée de votre espace Particulier ;
• Par courrier postal adressé à votre centre des finances publiques ;
• Ou au guichet de votre service des impôts.

Déclaration modifiée : que se passe-t-il après ?

Une fois modifiée, votre déclaration sera traitée par l’administration fiscale qui procèdera à un nouveau calcul du montant de votre impôt.

Un nouvel avis d’impôt vous sera ensuite automatiquement généré. Vous pourrez constater soit :

• Une diminution ;
• Ou une augmentation de l’impôt dû.

Dans le premier cas, si vous avez déjà payé le solde, vous serez remboursé de ce que vous avez trop payé. Au contraire, si votre impôt augmente, vous recevrez un nouvel avis d’imposition mentionnant la date limite pour payer le restant dû.

Quelles pénalités en cas de correction de votre déclaration de revenus ?

Si vous avez pris l’initiative de la correction et que vous êtes de bonne foi, l’administration fiscale le prend en compte !

Si votre impôt est revu à la hausse à la suite de la modification, le supplément d’impôt sera assorti d’un intérêt de retard mais réduit de moitié : soit 0,10 % par mois de retard, au lieu de 0,20 %.

Sachez que si les revenus que vous avez oublié de déclarer ne dépassent pas 5 % de l’ensemble de vos revenus, vous n’aurez pas à payer d’intérêt de retard.

Aussi, si vous régularisez votre déclaration après l'engagement d'un contrôle, l'intérêt sera réduit de 30 %.