Cumul emploi-retraite des médecins : de nouveaux droits à retraite complémentaire à partir de 2027 ?

Le Conseil d’administration de la Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France (CARMF) a voté fin décembre 2025 l’attribution de nouveaux droits de retraite dans le régime complémentaire pour les médecins exerçant en cumul emploi-retraite (CER). Ces droits viennent s’ajouter à ceux déjà acquis dans le régime de base et répondent à une attente de longue date des professionnels. Le point dans cet article.

De quoi s’agit-il exactement ?

A partir de 2027, les médecins en cumul emploi-retraite pourront acquérir des points supplémentaires dans leur régime complémentaire. Une mesure rendue possible grâce « à l’amélioration prévue de la situation démographique du régime complémentaire et à la réforme de l’assiette sociale ».

Les premières liquidations de ces droits seront possibles dès 2028, sous réserve de validation du projet par l’État. Le Conseil d’administration pourra ensuite ajuster chaque année les conditions d’attribution en fonction de la situation démographique du régime et des contraintes financières éventuelles.

Cette mesure constitue une avancée importante pour les médecins retraités qui souhaitent continuer leur activité libérale tout en se constituant de nouveaux droits à retraite (de base et complémentaire).

Réforme des retraites de 2023 : de nouveaux droits à retraite dans le régime de base

La réforme des retraites de 2023 a déjà fait évoluer les règles du cumul emploi-retraite. Elle permet désormais aux retraités en cumul intégral de se constituer de nouveaux droits à retraite de base grâce aux cotisations versées pendant leur activité.

Avant cette réforme, les cotisations versées pendant le cumul emploi-retraite étaient versées à fonds perdus, c’est-à-dire qu’elles n’ouvraient aucun droit supplémentaire à la retraite.

Pour bénéficier aujourd’hui du cumul emploi-retraite intégral, plusieurs conditions doivent être respectées :

• Avoir liquidé l’ensemble de ses pensions de retraite obligatoires (de base et complémentaires) ;
• Et avoir atteint l’âge du taux plein automatique (67 ans) ou l’âge légal de départ à la retraite avec la durée d’assurance requise pour obtenir une pension à taux plein.

Dans ce contexte, la mesure envisagée par la CARMF irait plus loin : elle permettrait aux médecins en cumul intégral d’acquérir des droits supplémentaires non seulement dans le régime de base, comme c’est déjà le cas depuis la réforme de 2023, mais aussi dans le régime complémentaire.

Cumul emploi-retraite : une réforme prévue pour 2027 ?

La loi de financement de la Sécurité sociale (LFSS) pour 2026 prévoit de réformer en profondeur le cumul emploi-retraite, avec une application prévue au 1er janvier 2027. Concrètement, elle durcit les règles actuelles (particulièrement avant 67 ans) et les organise autour de trois bornes d’âge :

• Avant l’âge légal de départ à la retraite : la pension sera réduite dès le premier euro de revenu d’activité. Autrement dit, chaque euro gagné en travaillant viendra réduire la pension dans la même proportion ;
• Entre l’âge légal et 67 ans : le cumul restera possible, mais avec des conditions plus strictes. La pension sera versée intégralement jusqu’à un certain seuil de revenus (fixé par décret, actuellement en attente, envisagé autour de 7 000 €). Au-delà de ce plafond, la pension sera réduite de moitié sur le montant dépassant le seuil ;
• À partir de 67 ans : le cumul redeviendra intégral, comme aujourd’hui, sans plafond ni écrêtement. D’ailleurs, c’est seulement pour les revenus d’activité perçus après 67 ans que des droits supplémentaires pourront être acquis pour une seconde pension.

Cette nouvelle réglementation ne concernera pas les médecins déjà en situation de cumul emploi-retraite à ce jour, ni ceux qui liquideront leur pension avant le 1er janvier 2027. Pour ces derniers, les règles actuellement en vigueur continueront de s’appliquer.